Options pour les personnes hautement compensées avec des limitations 401 (k)

Si vous êtes assez chanceux pour être un employé hautement rémunéré (HCE), vous apprendrez rapidement qu'il y a des restrictions sur combien vous pouvez contribuer à votre compte 401 (k). L'IRS fait cela donc il y a une contribution plus égale dans toutes les fourchettes de salaire. Cela fait partie de ce que l'on appelle un test annuel de non-discrimination des régimes de retraite.

Bien qu'il n'y ait pas de manière directe que les HCE puissent contribuer davantage à leur 401 (k), il y a des choses qui peuvent être faites comme solutions de contournement. Dans cet article, vous apprendrez ce qu'ils sont, en commençant par le plus simple à ceux qui sont plus complexes et nécessitent plus d'efforts.

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401 (k) Restrictions pour les employés hautement rémunérés

Selon la définition de l'IRS, vous êtes un employé hautement rémunéré si vous remplissez l'une des conditions suivantes:

Avoir détenu plus de 5% de l'intérêt dans l'entreprise à n'importe quel moment de l'année ou de l'année précédente, peu importe le montant de la rémunération que cette personne a gagnée ou reçue, ou

Pour l'année précédente, a reçu une rémunération de l'entreprise de plus de 115 000 $ (si l'année précédente est 2014, 120 000 $ si l'année précédente est 2015, 2016, 2017 ou 2018) et, si l'employeur le souhaite, % d'employés classés par compensation.

Si vous faites plus de 120 000 $, vous êtes un HCE. Cela ne semble pas énorme comparé à tous les PDG qui gagnent des millions par an. Mais comme la plupart des choses dans l'IRS, il n'a pas rattrapé les temps modernes, ce qui signifie que beaucoup de gens moyens sont pénalisés.

La rémunération est définie comme incluant les primes, les heures supplémentaires, les commissions et les reports de salaire pour les prestations du régime 401 (k) ou de la cafétéria.

En 2018, les cotisations aux régimes 401 (k) et 403 (b), la plupart des 457 régimes et le régime d'épargne-épargne du gouvernement fédéral sont passés de 18 000 $ à 18 500 $. En termes simples, les HCE atteignent un maximum de 18 500 $.

Solutions de contournement simples

Roth IRA

Roth IRAs sont une excellente option pour la retraite. La principale différence par rapport à un 401 (k), c'est que l'argent qui y entre est de l'argent après impôt. Lorsque vous commencez à prendre des distributions, il n'y a pas de taxes dues puisque vous les avez déjà payées. Les gains sont également libres d'impôt s'ils sont qualifiés.

Les HCE auront déjà atteint des niveaux d'élimination de 120 000 $ pour Roths. Ils deviennent inéligibles à 135 000 $. Cela signifie qu'il n'y a qu'une petite fenêtre d'opportunité disponible. Pour les couples mariés, l'élimination progressive commence à 189 000 $ et ils sont inéligibles à 199 000 $.

Comptes imposables

Étant donné que de nombreux HCE sont susceptibles de ne pas être admissibles à Roths, la plupart d'entre eux se retrouveront avec des comptes imposables en guise de solution de rechange. Cela signifie simplement déposer des fonds dans un compte de courtage ou de fonds communs de placement comme des dollars après impôt qui auraient autrement été dans un 401 (k).

L'argent dans le compte peut être retiré en franchise d'impôt, car il s'agit simplement d'un compte de courtage. Les taxes s'appliqueront à tous les gains, mais c'est là que les choses deviennent intéressantes. Disons après 15 ans; vous avez un gain de 50 000 $. Parce qu'il s'agit d'un gain à long terme, vous ne payez que des impôts sur les gains en capital à long terme. C'est 15% si vous produisez seul 38 600 $ à 425 800 $ ou le dépôt conjoint de mariage et de gagner 77 200 $ à 479 000 $. Un taux de 20% s'appliquera si vous déposez seul et gagnez 77 200 $ à 479 000 $ ou le dépôt conjoint de mariage et gagnez plus de 479 000 $.

Puisque nous discutons des HCE, une majoration de 3,8% s'applique également aux personnes à revenu plus élevé. C'est ce qu'on appelle l'impôt sur le revenu net d'investissement et s'applique aux célibataires qui gagnent 200 000 $ ou plus et qui sont mariés et qui produisent conjointement un revenu de 250 000 $.

Comptes d'épargne santé

Les HSA sont une autre stratégie utilisée par les HCE. Ils maximisent simplement ces comptes. HSA sont souvent utilisés avec des plans de santé hautement déductibles. Si vous êtes le seul cotisant au régime, la limite est de 3 450 $. Si vous êtes une famille, la limite est de 6 900 $.

L'une des meilleures parties de l'utilisation d'une HSA est qu'il n'y a aucune limite de revenu sur les contributions. L'utilisation de fonds pour les frais médicaux est également libre d'impôt.

Porte arrière Roth

Cette option peut devenir complexe et dépend d'un certain nombre de facteurs spécifiques à votre situation. Il est préférable de parler avec votre comptable si vous prévoyez de l'utiliser.

Une porte dérobée Roth commence la vie comme un IRA traditionnel. L'argent après impôt est déposé dans l'IRA traditionnel. Ensuite, l'IRA traditionnel est converti en un Roth. Cela suppose que vous n'avez pas déjà un IRA. La conversion ne coûtera souvent pas beaucoup d'impôts, s'il y en a.

Si vous avez un IRA, la conversion d'un IRA traditionnel en Roth peut entraîner des conséquences fiscales. Vous pouvez en apprendre plus sur les avantages et les inconvénients de cette stratégie ici.

Conclusion

Pour les HCE, il peut sembler que vous laissez de l'argent sur la table de retraite proverbiale. Sachant que vous pourriez ne pas obtenir la meilleure affaire sur les taxes, il existe encore des options viables à votre disposition. Dans cet article, vous en avez appris quelques-unes qui valent certainement la peine d'être explorées.