Règles Roth IRA pour les mineurs. Le guide de vos enfants pour économiser de l'argent

Mes clients baby-boomers commencent enfin à saisir le concept des avantages fiscaux de l'IRA Roth. Tant en fait, qu'ils veulent s'assurer que leurs enfants commencent un Roth IRA et, dans certains cas, même leurs petits-enfants.

J'ai même eu un grand-père qui voulait mettre en place un Roth IRA pour son petit-fils de 5 ans. Tout en donnant à vos enfants l'avantage de l'épargne libre d'impôt semble doux, il y a quelques règles clés quand il s'agit de Roth IRA pour les mineurs.

Voici ce que vous devez savoir sur la façon dont vos enfants peuvent profiter de l'argent libre d'impôt. Assurez-vous de vérifier le reste des règles Roth IRA.

Roth IRA pour les mineurs

Étonnamment, il n'y a pas d'âge minimum requis pour ouvrir un Roth IRA. La seule exigence est que l'enfant ait un «revenu gagné». Qu'est-ce qui définit le revenu gagné? Selon le site IRS.gov:

Le revenu gagné comprend tous les revenus et salaires imposables que vous recevez du travail. Il y a deux façons d'obtenir un revenu gagné: Vous travaillez pour quelqu'un qui vous paie ou vous travaillez dans une entreprise que vous possédez.

Est-ce qu'une route papier compte? Bien sûr peut. Qu'en est-il des tâches ménagères? C'est une zone grise, mais la plupart des experts en fiscalité se tournent vers le non. (Assurez-vous de toujours demander à votre professionnel de l'impôt). Qu'en est-il des enfants acteurs? Absolument. Je pense que cela signifie que tous les 8 enfants de John et Kate plus 8 pourraient commencer un Roth IRA. J'espère juste qu'ils ont un bon conseiller financier 🙂

D'autres éléments à noter est que l'enfant ne sera en mesure de contribuer à un Roth autant qu'ils gagnent. Les limites de 2015 sont de 5 000 $, mais si l'enfant ne gagne que 2 000 $ pour l'année, c'est tout ce qu'il pourra faire.

Qui est le propriétaire?

Selon l'endroit où vous allez ouvrir le Roth IRA, il peut y avoir des exigences différentes. Lorsque je travaillais pour mon cabinet précédent, j'avais un client dont le fils de 16 ans souhaitait démarrer un Roth IRA. Mon entreprise l'a autorisé, mais le père a dû signer pour lui. Une fois que l'enfant célèbre son 18ème anniversaire, le Roth IRA est officiellement le sien. (Nous parlerons plus à ce sujet dans un peu).

Inconvénients de Roth IRA pour les enfants

Difficile de croire qu'il y a des inconvénients à l'argent libre d'impôt, mais il y en a un. Le seul inconvénient pour l'ouverture d'un Roth IRA au nom d'un mineur est que la propriété du compte passe à l'enfant quand il ou elle atteint l'échéance.

Cela signifie qu'à l'âge de 18 ans, l'enfant (maintenant adulte) peut faire avec l'argent tout ce qu'ils choisissent. Je laisserai votre imagination prendre le dessus sur ce qu'une année 18 ferait avec une manne d'argent.

Pouvez-vous simplement ouvrir un Roth IRA pour l'enfant?

Après avoir financé leurs besoins de retraite, beaucoup souhaitent transmettre tout reste à leurs héritiers. Mais pour certains, ils souhaitent que nous puissions avoir un certain contrôle lorsque leurs héritiers pourraient obtenir l'argent. Une fois, j'ai eu un lecteur qui voulait savoir comment il pourrait donner à son petit-fils l'avantage en franchise d'impôt de l'IRA Roth. À mon avis, c'est un grand-père cool.

Le lecteur avait environ 60 ans et voulait ouvrir un Roth IRA pour son petit-fils de cinq ans. Il voulait faire une contribution de 1000 $ dans une Roth IRA en pensant que le petit-fils ne serait pas en mesure de toucher l'argent jusqu'à ce qu'il avait 60 ans, et pourrait alors bénéficier de la croissance libre d'impôt que l'IRA Roth fournit.

Juste pour vous donner une idée, si 1 000 $ devaient rapporter en moyenne 8% dans un placement boursier au cours de 55 ans, il deviendrait $101,000. Le petit-fils aurait alors environ 100 000 $ d'argent libre d'impôt qui l'attend à la retraite. (Au moins c'est ce que le grand-père espérait). Bien que j'apprécie la tactique que le grand-père essayait de mettre en œuvre, nous rencontrons un petit problème. Puisque le petit-fils n'a aucun revenu gagné, il ne pourrait pas commencer un Roth IRA. Bummer.

Stratégie différente

Après que la tentative initiale de transmettre son petit-fils n'a pas fonctionné, il s'est enquis d'une approche différente. Il voulait savoir s'il pouvait ouvrir une Roth IRA pour lui-même et ensuite faire du petit-fils le seul bénéficiaire. Pensant à nouveau que le petit-fils ne pouvait pas toucher l'argent jusqu'à l'âge de 60 ans.

Malheureusement, dans ce scénario, lorsque le grand-père décèdera, le petit-fils héritera du compte et aura immédiatement accès à l'argent et n'aura pas à attendre l'âge de 60 ans. De plus, le petit-fils devra verser les distributions minimales requises en tant que bénéficiaire non-conjoint. Malheureusement, cette idée n'a pas fonctionné non plus. (Le grand-père travaillait encore à ce moment-là, s'il n'avait pas gagné de revenu, il n'aurait pas pu ouvrir un Roth)

Une autre possibilité

Si le grand-père attendait que le petit-fils ait réellement le revenu gagné, il pourrait alors ouvrir un Roth IRA au nom de l'enfant. Le seul inconvénient est que l'enfant aurait accès aux fonds et pourrait les retirer à tout moment, éventuellement soumis à l'impôt et la pénalité. Mais si l'enfant a été éduqué sur la prestation libre d'impôt qui l'attend à la retraite, alors les souhaits du grand-père peuvent être atteints.

Comme vous pouvez le voir, si vous connaissez les règles, vos enfants pourrait bénéficier de l'IRA Roth plus tôt que plus tard. Lorsque votre enfant commence à recevoir un revenu gagné, expliquez les avantages de l'IRA Roth et les exciter. Vous pouvez même les aider à démarrer.

Les opinions exprimées dans ce document ne sont fournies qu'à titre d'information générale et ne sont pas destinées à fournir des conseils ou des recommandations spécifiques à un individu. Ces informations ne sont pas destinées à remplacer un conseil fiscal, juridique ou d'investissement individualisé spécifique. Nous vous suggérons de discuter de vos questions fiscales spécifiques avec un conseiller fiscal ou juridique qualifié.