Conséquences imprévues de la conversion Roth IRA

Ceci est un autre message invité de JoeTaxpayer. Sur mon blog, j'ai partagé plusieurs articles qui ont discuté de l'événement de conversion Roth IRA de 2010 en longueur et en détail. Bien que cela puisse être une excellente opportunité pour beaucoup, il y a plusieurs cas où une conversion ne fonctionne pas. J'ai regardé JoeTaxpayer pour partager certains avantages et inconvénients de la conversion Roth IRA et pour les conséquences imprévues qui pourraient en résulter.

Il y a eu beaucoup de battage médiatique concernant la possibilité pour quiconque de convertir leur argent à la retraite à Roth indépendamment de leur revenu. Beaucoup de planificateurs professionnels et les écrivains de blogs financiers ont offert des raisons convaincantes pourquoi on devrait convertir. Aujourd'hui, j'aimerais partager quelques scénarios où vous pourriez regretter cette décision.

Vous n'avez pas de boule de cristal

Tous les signes indiquent des taux marginaux plus élevés, c'est un facteur qui incite le conseil à convertir, mais à qui exactement cela aurait-il un impact, et de combien? Regardons le premier risque de regret. Vous êtes célibataire et gagnez un salaire supérieur à la moyenne, à peine dans la tranche des 28%. (Cela signifie simplement que votre revenu imposable est supérieur à 82 400 $ mais inférieur à 171 850 $, ce qui est assez élevé). Toute conversion que vous faites maintenant est taxée à 28%, par définition. Vous vous mariez et vous fondez une famille rapidement, votre conjoint restant à la maison. Ce même revenu peut facilement vous déposer dans la tranche de 15% puisque vous avez maintenant trois exemptions, et au lieu d'une déduction standard, vous avez une hypothèque, une taxe foncière et une taxe d'État qui vous placent dans l'annexe A et un revenu imposable moins de 68 000 $. C'est maintenant que vous devriez utiliser la conversion ou les dépôts Roth pour profiter de cette tranche de 15%, avant que votre conjoint retourne au travail et vous vous retrouvez dans la tranche de 25 ou 28% à nouveau. C'est alors que vous devriez convertir assez (ou utiliser Roth au lieu de traditionnel IRA) pour «compléter» votre tranche actuelle.

La vie n'est pas linéaire

C'est la nature humaine de s'attendre à ce que les prochaines années soient très similaires à celles du passé. Pourtant, la vie ne fonctionne pas comme ça. La personne qui gagne plus d'argent d'année en année, depuis son premier emploi jusqu'à sa retraite, est l'exception. Pour un plus grand nombre de personnes, il y a des mises à pied, des fermetures d'entreprises, des changements majeurs dans la situation familiale, un handicap et même la mort. Sauf en cas d'invalidité permanente ou de décès, les autres situations peuvent être considérées comme des opportunités de bénéficier d'une conversion Roth totale ou partielle. Si l'on devient invalide, la possibilité de retirer cet argent avant impôt au taux le plus bas est certainement préférable au fait que l'on ait payé la taxe à votre taux marginal.

Transférer votre 401 (k)

La conversion Roth est disponible pour les titulaires de 401 (k) (et autres) comptes de retraite ainsi que les titulaires de comptes traditionnels IRA. Retour en Octobre 07, j'ai mis en garde mes lecteurs sur un sujet quelque peu obscur dont ils doivent être conscients quand ils envisagent un transfert de la 401 (k) à leur IRA et la même prudence existe pour la conversion à un Roth. L'appréciation nette non réalisée fait référence aux gains sur les actions de la société détenues dans votre 401 (k). Les règles qui l'entourent vous permettent de prendre le stock de la 401 (k) et de le transférer vers un compte de courtage régulier. Les taxes ne sont dues que sur le coût de cette action et non sur la valeur marchande actuelle. La différence jusqu'à la valeur marchande au moment de la vente (donc le terme «plus-value nette non réalisée») est considérée comme un gain en capital à long terme. La législation fiscale actuelle offre un taux de majoration du taux LT Cap supérieur de 15%. Une perte de 10% ou plus si vous êtes dans la tranche de 25% ou plus et convertissez ce stock de compagnie en Roth.

Prendre de l'argent à la retraite

Étant donné le faible taux d'épargne des dernières décennies, toutes les projections indiquent que moins de 10% des retraités se rapprochent de la «retraite anticipée». Tenez compte du revenu imposable qu'il faudrait pour être au sommet des 15% Pour un couple, le revenu imposable doit dépasser 68 000 $. Ajoutez à cela deux exemptions, 3 650 $ ch, et une déduction standard de 11 400 $. Cela totalise 86 700 $. En utilisant un taux de retrait de 4%, il faudrait 2 167 500 $ en argent avant impôt pour générer ce retrait annuel. Quelle honte ce serait de payer l'impôt à 25% pour convertir seulement pour vous retrouver avec un mélange d'argent avant et après impôt qui vous met vers le bas de cette tranche. Quels taux marginaux croyez-vous augmenteront? Couples gagnant moins de 70 000 $? J'en doute. Quel est le risque? Que vous devriez être dans la tranche de 25% à la retraite? C'est toujours le seuil de rentabilité dans le pire des cas.

Qu'en est-il de vos bénéficiaires

Alors qu'un héritage libre d'impôt peut être génial pour les enfants, un IRA Bénéficiaire dûment hérité, correctement intitulé peut leur fournir une vie de revenu. Considérons, si vous laissez une partie de votre IRA traditionnel à votre petit-fils, un enfant de 13 ans, sa RMD de première année (distribution minimale requise) ne sera que d'environ 1,43% du solde du compte. Pour un compte de 100 000 $ qui lui reste, cette RMD ne respecte pas la limite actuelle de 1900 $ par année avant d'être assujettie à la taxe pour enfants. Pour s'assurer qu'il ne retire pas la totalité du montant restant à 18 ou 21 ans, consultez un avocat de confiance pour mettre en place le bon compte à cette fin. Si laissé à vos propres enfants adultes, l'avantage peut aller dans les deux sens en fonction de leur revenu et le niveau d'épargne.

Êtes-vous un philanthrope?

Si vous n'avez pas d'héritiers individuels à qui vous souhaitez confier vos biens, le dernier réflexe de l'Oncle Sam est de laisser votre argent à des œuvres caritatives. Aucune taxe n'est due.Laisser de l'argent à la charité signifie simplement que notre gouvernement a déjà obtenu sa part du gâteau.

Éviter les regrets de conversion Roth IRA

Aujourd'hui, j'ai partagé avec vous quelques scénarios qui sont à l'origine du regret d'une conversion. Comme je le dis toujours à mes lecteurs, votre situation peut différer de tout ce que j'ai abordé ici, et vos besoins uniques sont tout ce qui compte. Si vous avez des questions sur le moment ou si une conversion a du sens pour vous, postez un commentaire et nous serons heureux de discuter.

Les opinions exprimées dans ce document ne sont fournies qu'à titre d'information générale et ne sont pas destinées à fournir des conseils ou des recommandations spécifiques à un individu. S'il vous plaît voir un professionnel de l'impôt avant de mettre en œuvre une sorte de conversion IRA. Joe TaxPayer n'est pas affilié ou endossé par LPL Financial.