Posez la question GFC 007: Existe-t-il des équivalents 401 (k) pour les travailleurs indépendants?

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Le plan 401 (k) est l'une des plus grandes innovations jamais développées pour les Américains qui travaillent pour économiser et investir de l'argent pour la retraite. Mais les régimes 401 (k) s'adressent principalement aux salariés - où cela se passe-t-il en tant qu'indépendant?

Ceci est un autre grand sujet inspiré par une question d'un téléspectateur GFC TV nommé Shane:

Je suis travailleur autonome, donc je n'ai pas le luxe d'avoir un 401k. J'ai un Roth que je contribue le montant maximum à chaque année, mais ma question est-ce qu'il ya d'autres façons que je peux mettre de l'argent de côté pour l'avenir qui me donnera un rendement décent? Shane G.

Il n'y a pas besoin de tourner autour du pot sur ce sujet. Oui, Shane, il y a 401 (k) équivalents pour les travailleurs indépendants. Il ya bien sûr des plans traditionnels et Roth IRA auxquels vous pouvez participer, mais il existe d'autres plans de retraite disponibles pour les travailleurs indépendants qui ressemblent beaucoup plus à un plan 401 (k).

Il y en a trois qui méritent une discussion approfondie.

SIMPLE IRA

Un IRA SIMPLE est un plan de retraite qui est disponible pour les petites entreprises de moins de 100 employés. Tout comme un IRA (et c'est un IRA), les contributions au plan sont déductibles d'impôt, et les revenus d'investissement s'accumulent avec un report d'impôt. Vous pouvez commencer à faire des retraits à l'âge de 59 ans et demi, mais si vous prenez des distributions avant cet âge, ils seront assujettis à l'impôt sur le revenu régulier, plus une pénalité de retrait anticipé de 10%.

Pour avoir droit à une contribution, vous devez gagner un minimum de 5 000 $ au cours des deux dernières années.

Pour 2016, la contribution maximale est de 12 500 $, ou de 15 500 $ si vous avez 50 ans ou plus. Vous pouvez contribuer 100% de vos revenus jusqu'à ces limites. Donc, si vous gagnez 12 500 $, vous pouvez contribuer 12 500 $.

En tant qu'employeur, vous devrez verser une contribution équivalente de 3% ou une contribution non sélective de 2%. Dans l'un ou l'autre cas, le pourcentage de contribution de l'employeur doit être basé sur la rémunération de l'employé, qui est votre rémunération si vous êtes travailleur autonome.

À titre d'exemple, si votre revenu de travail indépendant est de 100 000 $, vous pouvez cotiser 12 500 $ à titre d'employé, mais vous devez ensuite verser une contribution d'employeur de 3 000 $. Ce sera un total de 15 500 $. Ce n'est pas aussi généreux qu'un plan de 401 (k) parrainé par un employeur, mais c'est beaucoup mieux que ce que vous pouvez faire avec un IRA.

L'un des plus grands avantages de l'IRA SIMPLE est que vous n'avez pas à produire une déclaration de revenus spécifique à l'IRS. Cela rend la gestion du plan beaucoup plus facile. Vous pouvez également maintenir le plan grâce à une maison de courtage de votre choix. Il peut s'agir d'un compte autogéré, vous permettant de maintenir le nombre maximum d'options de placement.

SEP IRA

La version longue de ce plan est Régime de retraite simplifiéet comme un plan SIMPLE, c'est un type d'IRA. Il est conçu comme un régime de retraite pour les travailleurs autonomes et pour les propriétaires de petites entreprises et leurs employés.

Comme c'est le cas avec un IRA, vos contributions sont déductibles d'impôt, et vos revenus de placement s'accumulent avec un report d'impôt. Vous pouvez commencer à recevoir des distributions d'un régime après l'âge de 59 ans et demi, après quoi les retraits seront assujettis à l'impôt sur le revenu. Si vous prenez des distributions avant cet âge, vous devrez payer l'impôt sur le revenu régulier, plus une pénalité de retrait anticipé de 10%.

Le maximum que vous pouvez contribuer à un IEP SEP pour 2016 est de 25% de la rémunération, jusqu'à un maximum de 53 000 $, ou 59 000 $ si vous avez 50 ans ou plus. Si vous avez des employés, chaque employé doit ouvrir un compte individuel SEP IRA.

Le plan est facile à configurer et facile à administrer et à maintenir. Vous pouvez le configurer à travers des comptes de courtage d'investissement populaires, comme un plan autogéré. En tant qu'employeur, vous devrez remplir le formulaire IRS 5305 SEP. Cependant, le formulaire doit être conservé pour vos dossiers, mais vous n'êtes pas tenu de faire une déclaration d'impôt annuelle avec l'IRS.

Solo 401 (k)

C'est probablement la meilleure option de régime de retraite pour les travailleurs indépendants, en grande partie parce qu'il s'agit d'un régime 401 (k). C'est juste un plan 401 (k) pour un seul individu, comme son nom l'indique. Cependant, un propriétaire unique peut effectivement embaucher son conjoint et être admissible au régime.

Avec un plan 401 (k) solo, vous agissez à la fois comme employeur et comme employé dans l'arrangement. Cela vous donne également l'occasion d'apporter deux contributions distinctes au plan.

En tant qu'employé, vous pouvez contribuer jusqu'à 18 000 $ par année, ou 24 000 $ si vous avez 50 ans ou plus. Ce sont les mêmes limites de contribution qui s'appliquent aux employés dans le cadre d'un régime 401 (k) traditionnel. Un des avantages vraiment sympa d'un solo 401 (k) est que vous pouvez littéralement contribuer jusqu'à 100% de votre revenu afin d'atteindre ces limites. (Vous pouvez le faire en vertu des régimes 401 (k) parrainés par l'employeur, mais la plupart des employeurs imposent une limite en pourcentage à vos cotisations.)

Mais vous pouvez également faire une contribution en tant qu'employeur. Ceci est appelé un contribution non sélective de l'employeur. C'est ainsi nommé parce qu'il est basé sur un pourcentage de votre revenu d'entreprise net, et non pas un montant en dollars plat.Vous pouvez contribuer jusqu'à 25% du revenu net d'entreprise total au régime, en tant qu'employeur.

(En ce qui concerne les revenus d'entreprise, l'IRS a une feuille de calcul compliquée pour faire cette détermination dans le chapitre 5 de la publication IRS 560, donc si vous avez un solo 401 (k) je recommande fortement un préparateur d'impôt payé, de préférence un CPA.)

C'est un peu compliqué, je sais! Voyons donc un exemple pour que vous puissiez voir comment cela fonctionne.

Vous avez un revenu net d'entreprise total de 100 000 $. En tant qu'employé, vous faites votre contribution de 18 000 $ à votre solo 401 (k). En tant que propriétaire, vous pouvez faire une contribution non sélective de 25 000 $ de votre employeur, soit 100 000 $ multiplié par 25%. La contribution totale au plan sera de 43 000 $ pour l'année.

Maintenant, nous en arrivons au point où vous pouvez voir le solo 401 (k) est un plan beaucoup plus généreux que la variété commanditée par l'employeur.

Il y a une limite absolue sur combien vous pouvez contribuer à un plan 401 (k) solo. Pour 2016, c'est 53 000 $, ou 59 000 $ si vous avez 50 ans ou plus. Et puisque ces limites sont aussi le maximum que vous pouvez cotiser à tous les régimes de retraite de quelque type que ce soit, vous devrez les déduire des cotisations versées à d'autres régimes de retraite, que ces cotisations aient été versées par vous ou par un particulier. employeur.

Quel est le bon plan de retraite indépendant pour vous?

L'un des trois plans vous permettra de mettre beaucoup plus d'argent pour la retraite que vous pourriez avec un compte IRA. Le plan le plus facile à administrer sera le SIMPLE IRA. Mais si vous recherchez des cotisations maximales, le SEP IRA et le Solo 401 (k) fournissent des montants plus élevés, conformes ou supérieurs à ce qu'un employé pourrait contribuer à un régime 401 (k) parrainé par un employeur.

Mon vote va au solo 401 (k). Je dis cela parce qu'il offre la possibilité d'obtenir le plus grand montant de contribution pour le revenu le plus bas. J'ai donné l'exemple d'une contribution de 43 000 $ sur un revenu de 100 000 $ avec un Solo 401 (k). Sur le même revenu, vous seriez limité à 25%, ou 25 000 $ avec un IRA SEP. Cela favorise clairement le Solo 401 (k).

Quel que soit celui que vous choisissez, vous serez toujours beaucoup plus proche d'un employeur parrainé 401 (k), et faire beaucoup mieux que vous le feriez avec un IRA régulier.