Qui faites-vous confiance?

Avez-vous besoin d'une fiducie?

Une idée fausse commune est que les fiducies sont réservées aux riches. La vérité est que beaucoup de gens peuvent bénéficier d'une confiance. Pensez-vous que vous êtes l'un de ceux? Vous pourriez être surpris. Il existe plusieurs types de fiducies qu'une famille peut créer. Tout dépend de ce que vous voulez que la confiance accomplisse. Voici quelques éléments à prendre en compte lors de la configuration d'une approbation:

Qu'est-ce qu'une fiducie?

En règle générale, une fiducie est une entité juridique qui est au cœur d'un accord en trois parties dans lequel le propriétaire d'un actif, le concédant de la fiducie (C'est vous); transfère un titre légal de cet actif à une fiducie dans le but de bénéficier à un ou plusieurs bénéficiaires. J'aurais dû avertir que la langue de confiance peut être un peu verbeuse, alors s'il vous plaît, supportez-moi. La fiducie est ensuite gérée par un ou plusieurs fiduciaires. Vous pouvez déterminer qui peut être le fiduciaire. Soit un être cher, un ami ou un parent proche, ou même une institution financière. Les fiducies peuvent être révocables ou irrévocables, et peuvent être incluses dans toute volonté de prendre effet de la mort.

Fiducies révocables peut être changé ou révoqué à tout moment. Pour cette raison, l'IRS considère les actifs de la fiducie qui seront inclus dans la succession imposable grantor. Cela signifie également que le concédant doit payer des revenus sur les revenus générés par la fiducie, et éventuellement des impôts sur les successions sur ces actifs restant après son décès.

Fiducies irrévocables ne peut pas être modifié une fois qu'ils sont exécutés. Tout simplement, "Une fois que vous bougez, vous perdez". Les biens placés dans les fiducies irrévocables sont définitivement retirés de la succession d'un constituant et transférés à la fiducie. Le revenu du gain en capital, les impôts sur les actifs de la fiducie sont payés par la fiducie. Au décès du constituant, les biens de la fiducie ne sont pas considérés comme faisant partie de la succession et ne sont donc pas assujettis aux droits de succession. La fiducie la plus révocable devient irrévocable à la mort ou invalidité du constituant.

Le rôle du syndic

Le constituant fiduciaire a nommé le fiduciaire pour gérer les placements et gérer les actifs fiduciaires. Le mandant peut travailler avec le fiduciaire sur les décisions majeures, ou le fiduciaire peut se voir confier tous les pouvoirs nécessaires pour agir en cas de décès. Un fiduciaire peut être un particulier ou un fiduciaire professionnel ou corporatif. Les fiduciaires ont une responsabilité, connue sous le nom "responsabilité fiduciaire"Agir dans le meilleur intérêt du constituant.

Avantages de la confiance:

Bien que les fiducies puissent être utilisées de plusieurs façons, elles sont le plus souvent utilisées pour

• contrôler les actifs et assurer la sécurité tant pour le constituant que pour les bénéficiaires
• fournir aux bénéficiaires qui nécessitent une assistance d'experts de gérer l'argent, éviter la taxe sur les successions ou les impôts sur le revenu, fournir une gestion experte de la succession
• éviter les frais d'homologation
• maintenir la confidentialité
• protéger les biens immobiliers ou une entreprise.

La plupart des gens utilisent des fiducies pour maintenir le contrôle des actifs, ou ils sont vivants et compétents sur le plan médical, et ils contrôlent indirectement les actifs décisionnels s'ils sont médicalement incapables de le faire en cas de décès. Cela a été la raison sous-jacente de la plupart des fiducies que mes clients ont mis en place. Dans l'ensemble, la confiance offre une flexibilité pour répondre à vos besoins. Si une sorte de fiducie est conçue pour en faire un objectif. Par exemple, si votre objectif est d'assurer la confidentialité dans le règlement de votre succession, pour centraliser le contrôle des actifs sont de tirer pleinement parti des crédits d'impôt successoral fournis par l'IRS, vous pouvez choisir une fiducie de vie

Types de fiducies

• UNE salon de confiance vous permet de rester à la fois le fiduciaire et le bénéficiaire de la fiducie pendant que vous êtes en vie. Vous pouvez prendre le contrôle des actifs et recevoir tous les revenus et avantages. À votre décès, un fiduciaire remplaçant désigné gère et / ou distribue les actifs restants selon les modalités établies dans la fiducie, évitant ainsi le processus d'homologation. De plus, si vous devenez invalide pendant la durée de la fiducie, votre successeur ou cofiduciaire peut en prendre la direction.

• Pour aider votre organisme de bienfaisance préféré à servir vos propres fins de fiducie, vous pourriez envisager fiducie de charité principale. Cette fiducie vous permet de payer un revenu de bienfaisance d'un actif particulier pour une durée déterminée, après quoi le principal va aux bénéficiaires qui reçoivent la propriété sans impôt sur les biens. Cependant, gardez à l'esprit que vous devrez payer des taxes sur les dons sur une partie de la valeur des actifs que vous avez transférés à la fiducie.

• Une autre option caritative, la fiducie résiduelle de bienfaisance, CRT, vous permet de recevoir des déductions de revenu et d'impôt en même temps, et finalement laisse des actifs à un organisme de bienfaisance. Donc, cette fiducie, la fiducie vendra la partie donnée de vos actifs en franchise d'impôt et d'établir une rente payable à vous, votre conjoint ou vos héritiers pour une période de temps déterminée. À la fin de cette période, les actifs restants vont directement à l'organisme de bienfaisance. Les actifs hautement appréciés sont généralement les moyens de financement de choix pour un CRT.

• Si vous voulez laisser de l'argent à vos petits-enfants, vous pourriez envisager confiance de génération-saut. Cette fiducie peut aider à préserver votre exemption de taxe de transfert de 3,5 millions de dollars (en 2009) sur la quête de vos petits-enfants en évitant la taxe sur les legs dépassant ce montant, qui peut atteindre 47%.

• Un fiducie d'assurance-vie irrévocable, ILIT, est souvent utilisé comme mécanisme de financement de la taxe successorale. En vertu de cette fiducie, vous faites des dons à une fiducie irrévocable, qui à son tour utilise ces dons pour acheter une police d'assurance-vie sur vous.À votre décès, la prestation de décès et le produit de la police sont payables à la fiducie, qui à son tour fournit de l'argent libre d'impôt pour aider les bénéficiaires à payer leurs obligations fiscales.

• Un autre type de confiance pourrait être confiance des besoins spéciaux. Les fiducies de besoins spéciaux, ou fiducies de besoins supplémentaires, fournissent les moyens de prendre soin d'un enfant handicapé (ou adulte) après la mort de ses parents ou tuteurs.

Est-ce qu'une fiducie vous convient?

De plus en plus d'Américains découvrent les avantages potentiels d'une fiducie et mettent en place un plan successoral, comment ils peuvent protéger leurs actifs, réduire leurs obligations fiscales et définir la gestion des actifs selon leurs souhaits de manière privée et efficace. En tant que planificateur financier, je peux vous aider à évaluer un certain type de fiducie afin de déterminer s'il convient à votre situation.