Quelles sont les différences entre les comptes d'épargne-études de Coverdell et les régimes d'épargne-études de 529?

J'ai juste eu mon troisième fils, la réalité que je vais expédier mes enfants à l'université plus tôt que plus tard s'enfonce. J'avais déjà commencé un 529 College Savings Plan pour mon premier, et je prévois d'en faire un autre pour le deuxième et maintenant troisième.

Récemment, j'ai eu un client dans un bateau similaire et je me suis renseigné sur la différence entre un compte d'épargne Education de Coverdell et le plan 529.

Les ESA (anciennement connu sous le nom de Education IRA) avaient été un outil de planification populaire pour le collège jusqu'à la création du plan 529 et je les rencontre très rarement.

En fait, je n'en ai jamais ouvert un pour un client et en détenais seulement quelques-uns pour les clients qui les ont transférés d'autres institutions.

Voyons voir si nous pouvons regarder le différences entre l'ESA Coverdell et le plan 529 et voyez ce qui pourrait être le mieux pour vous.

Similitudes entre les plans ESA et 529 de Coverdell

Les plans ESA et 529 vous permettent, au propriétaire du compte, de créer des comptes d'investissement pour un bénéficiaire ou un destinataire que vous désignez. Cela diffère grandement d'un compte de garde où l'enfant prend le relais à 18 ans et peut faire avec l'argent tout ce qu'ils veulent. Allez-y et laissez votre imagination courir ici les parents. Dans le cadre de ces plans d'investissement, vos gains et vos gains en capital accumulent de l'impôt différé, ce qui signifie que vous devez cesser de payer des impôts jusqu'à ce que votre argent soit retiré.

Et vous pouvez retirer votre argent en franchise d'impôt, ou exonérer d'impôt fédéral et parfois d'État, tant que votre bénéficiaire utilise l'argent pour payer les frais d'études admissibles, notamment les frais de scolarité, les livres, les frais et le gîte. Il y a encore une zone grise sur les «dépenses admissibles», mais les articles tels que les ordinateurs portables et les téléphones cellulaires peuvent être admissibles. Double vérifier avec votre préparateur d'impôt pour vous assurer.

Comment vous dépensez l'argent

Si vous ne dépensez pas l'argent sur les dépenses liées au collège, préparez-vous à être brûlé. Non seulement devrez-vous payer des impôts sur les gains dans les limites du montant que vous retirez, mais vous devrez payer la pénalité fédérale ...10% de vos gains. De plus, certains États peuvent imposer une pénalité additionnelle de 10%, ce qui porte les frais potentiels à 20% du montant que vous retirez. Aie!

Les contributions aux comptes libres d'impôt doivent être faites en espèces. Donc, plutôt que de déplacer les investissements que vous possédez déjà dans le compte, vous devrez liquider vos actifs et ensuite déposer l'argent. Cela pourrait entraîner un impôt sur les plus-values ​​sur toute augmentation de valeur.

Gardez-le dans la famille

Un avantage positif est qu'avec ces deux comptes, vous pouvez changer les bénéficiaires parmi les autres membres de votre famille. Cela comprend le conjoint, l'enfant, le petit-enfant, le beau-frère, le demi-frère ou la soeur, le parent, le grand-parent, le beau-parent, la nièce, le neveu, le beau-fils, la belle-fille, le beau-père, beau-frère, beau-frère, belle-soeur ou l'un des conjoints de ces parents, ainsi que tout cousin germain.

Ceci est également agréable dans le cas où un enfant n'utilise pas toutes ses économies, vous pouvez alors simplement transférer à l'autre enfant.

Qu'en est-il des taxes sur les cadeaux?

Lorsque vous contribuez de l'argent à un compte au nom d'une autre personne, votre contribution est considérée comme un cadeau. Vous pouvez donner jusqu'à 13 000 $ par année ou 65 000 $ une fois tous les cinq ans à un plan d'épargne 529 (en 2010) avant de devoir produire un rapport d'impôt sur les dons et éventuellement payer des taxes sur les dons. Mais les taxes sur les dons s'appliquent par donneur et par bénéficiaire.

Ainsi, en une année, vous pourriez contribuer 13 000 $ au compte 529 d'un enfant, puis verser 13 000 $ de plus au compte d'un autre enfant sans devoir payer d'impôt sur les dons. Ou bien, vous et les autres membres de la famille pourriez contribuer chacun 13 000 $ par année au compte d'un enfant. Rappelez-vous, cependant, que les AES limitent les contributions à 2 000 $ par année.

Différences entre les comptes d'épargne-études et 529 régimes

L'ESA et 529 ont quelques différences clés.

Voici la clé trois:

1. Dans le SEC, la contribution totale d'un bénéficiaire ne peut pas dépasser 2 000 $ par année. Vous pouvez cotiser 2 000 $ à une EES d'un bénéficiaire admissible si vous répondez aux exigences de revenu brut ajusté (IGA). Autrement dit, votre AGI doit être inférieur à 110 000 $ si vous êtes célibataire ou à 220 000 $ si vous êtes marié et produisez une déclaration conjointe. Le plan 529 n'a pas de limite de cotisation maximale.
2. Dans une EES, lorsque votre IAG augmente au-dessus de ces niveaux, le montant que vous pouvez verser est éliminé jusqu'à ce que votre IAG atteigne 110 000 $ - ou 220 000 $ si vous êtes marié - auquel vous n'êtes plus admissible. Les plans 529 n'ont aucune restriction de revenu.
3. Toute personne âgée de moins de 18 ans lorsque l'ESA est ouverte et de moins de 30 ans lorsque l'argent est dépensé peut être bénéficiaire. Dans un plan 529, il n'y a pas de restrictions d'âge.

Comptes d'épargne-études Coverdell (ESA)

Comment ça marche

Vous investissez les actifs de votre compte dans n'importe quelle combinaison d'actifs disponibles auprès de l'institution financière gérant votre compte.