Garder le contact avec votre IRA - Liste de vérification de la saison des taxes

Si vous êtes l'un des millions de ménages américains qui possèdent soit un compte de retraite individuel traditionnel (IRA) ou un Roth IRA, le début de la saison des impôts devrait vous rappeler de revoir vos stratégies d'épargne-retraite et de faire des changements améliorer vos perspectives de sécurité financière à long terme. C'est aussi un bon moment pour commencer un IRA si vous n'en avez pas déjà un. L'IRS vous permet de contribuer à un IRA jusqu'au 15 avril 2009, pour l'année d'imposition 2008.

Dans les deux cas, cette liste de contrôle vous fournira des informations pour vous aider à prendre des décisions éclairées et mettre en œuvre une stratégie de revenu de retraite à long terme.

Quel compte: Roth IRA ou IRA traditionnel?

Il existe deux types d'IRA disponibles: l'IRA traditionnel et l'IRA Roth. La principale différence entre eux est le traitement fiscal des cotisations et des distributions (retraits). Les IRA traditionnels peuvent autoriser une déduction fiscale basée sur le montant d'une contribution, en fonction de votre niveau de revenu. Les bénéfices des comptes sont composés avec report d'impôt et les distributions sont imposables au moment du retrait aux taux d'impôt sur le revenu alors en vigueur. Roth IRA ne permettent pas une déduction pour les contributions, mais les gains de compte et les retraits qualifiés sont en franchise d'impôt.¹

En choisissant entre un IRA traditionnel et un IRA Roth, vous devriez peser les avantages fiscaux immédiats d'une déduction fiscale cette année contre les avantages des distributions d'impôt différé ou libre d'impôt à la retraite.

Si vous avez besoin de la déduction immédiate cette année - et si vous êtes admissible - alors vous pouvez opter pour un IRA traditionnel. Si vous n'êtes pas admissible à la déduction, alors il est presque certainement une meilleure idée de financer un Roth IRA.

Exemple: Votre capacité de déduire les cotisations traditionnelles de l'IRA peut être limitée non seulement par le revenu, mais aussi par votre participation à un régime de retraite parrainé par l'employeur. (Voir la boîte de légende ci-dessous.) Si c'est le cas, un Roth IRA est susceptible d'être la meilleure solution.

D'autre part, si vous prévoyez une baisse significative de votre tranche d'imposition après la retraite, vous pouvez être mieux avec un IRA traditionnel si vous êtes admissible à la déduction. Vous pouvez maintenant demander une déduction immédiate et payer les impôts au taux inférieur plus tard. Néanmoins, si votre période de détention anticipée est longue, un Roth IRA pourrait encore avoir plus de sens. En effet, une période prolongée de gains composés exonérés d'impôt pourrait largement compenser l'absence de déduction.

Devriez-vous convertir à Roth?

L'IRS vous permet de "convertir" - ou de changer la désignation de - un IRA traditionnel à un Roth IRA si vous avez un revenu brut ajusté de 100 000 $ ou moins. Dans le cadre de la conversion, vous devez payer des impôts sur toute croissance de l'investissement dans - et sur le montant de toute contribution déductible précédemment faite à - l'IRA traditionnel. Le retrait de votre IRA traditionnel n'affectera pas votre éligibilité à un Roth IRA ou déclencher la pénalité de 10% normalement imposée sur les retraits anticipés.

La décision de convertir ou non dépend finalement de votre calendrier et de votre statut fiscal. Si vous approchez de la retraite et que vous vous trouvez dans la tranche d'imposition la plus élevée cette année, il se peut que le moment ne soit plus propice à la conversion. D'un autre côté, si votre revenu est anormalement bas et que vous avez encore plusieurs années à la retraite, vous voudrez peut-être convertir.

Maximiser les contributions

Si possible, essayez de contribuer le montant maximum autorisé par l'IRS: 5 000 $ par personne, plus 1 000 $ par année pour les personnes âgées de 50 ans et plus pour 2008. Ces limites sont par individu, et non par IRA.

Bien sûr, tout le monde ne peut pas se permettre de contribuer le maximum à un IRA, surtout si elles contribuent également à un régime de retraite parrainé par l'employeur. Si votre régime de retraite en milieu de travail offre une contribution équivalente de l'employeur, cet argent «gratuit» peut être plus précieux que le montant de votre déduction. Par conséquent, il peut être judicieux de maximiser les contributions au régime d'abord, puis d'essayer de maximiser les contributions de l'IRA.