Ask GFC 024 - Aide - J'ai hérité de 1 million de dollars - Dans un IRA!

Si vous avez hérité de 1 million de dollars, c'est excitant - vraiment excitant. Mais si vous avez hérité de 1 million de dollars dans un IRA, c'est aussi excitant - mais aussi compliqué. J'ai récemment reçu une question Ask GFC sur ce sujet:

Salut Jeff, merci pour tout ce que vous faites et continuez votre excellent travail !! QUESTION: si un 30 ans hérite d'un IRA de 1 million de dollars de grand-père et que 30 ans le convertit en IRA à son nom, il paiera 50% d'impôts réduisant ainsi le 1 million à 500k $ (correct?) Quelles sont ses alternatives? ? s'il garde des grand-pères IRA titré au nom de grand-père FBO lui-même alors il doit commencer à prendre RMD l'année où il hérite de l'argent indépendamment de son âge ou de son âge (est-ce correct?) Quelle serait votre recommandation pour un 30 ans sans richesse extraordinaire qui hérite d'une grosse somme d'argent? Je vous remercie!!!

Si vous avez hérité de 1 million de dollars sous la forme d'un IRA, c'est de la vraie richesse, mais de la richesse avec des conditions importantes. L'argent vous appartient à coup sûr, mais il y a beaucoup de limites quant à ce que vous pouvez en faire, même si vous y avez accès.

Dans cet esprit, essayons d'aider ce lecteur à trier ses options.

Les règles générales sur les IRA héritées

Nous devons commencer la discussion avec une distinction importante. Il existe deux types de bénéficiaires qui ne peuvent hériter d'un IRA, conjoint et non-conjoint. La situation avec les conjoints est assez simple. Vous pouvez rouler l'IRA héritée dans un IRA sous votre propre nom (où vous pouvez même le convertir en Roth IRA), ou vous pouvez le rouler dans un compte IRA hérité, où vous pouvez prendre des retraits avant d'avoir 59 ans 1/2 sans avoir à payer la pénalité de retrait anticipé de 10%.

Mais puisque le lecteur indique que cet IRA est hérité de son grand-père, nous allons nous concentrer sur les IRA hérités non-conjoint.

Avec un IRA hérité non-conjoint, le bénéficiaire pourrait être à peu près n'importe qui - un enfant, un petit-enfant, un frère ou une sœur, ou même un ami proche. La désignation d'une personne en tant que bénéficiaire a d'importantes conséquences juridiques. C'est parce que la désignation d'un bénéficiaire IRA l'emporte sur un testament. Cela signifie que même si le bénéficiaire n'est pas inscrit dans le testament du défunt, il héritera toujours de tous les droits d'un IRA en tant que bénéficiaire spécifique de ce compte.

Point important: Vous n'avez pas la possibilité de transférer un IRA hérité dans votre propre IRA, qu'il soit nouveau ou déjà existant.

L'IRA doit être déplacé dans un compte IRA hérité spécifique. Le dépositaire doit enregistrer le compte à votre nom, mais aussi inclure le nom de la personne dont l'IRA a été héritée. Cette désignation établira le fait que le compte est un compte de distribution bénéficiaire IRA.

"Distribution" est le mot clé ici! Selon les règles de l'IRS, en tant que propriétaire d'un IRA héritée non-conjoint, vous devez commencer à prendre les distributions minimales requises - communément appelées MRD. Ces distributions doivent commencer au plus tard le 31 décembre, après l'année du décès du propriétaire initial de l'IRA.

Les MRD sont déterminés par l'âge du titulaire du compte d'origine au moment du décès. Il y a deux options:

Le propriétaire original de l'IRA est mort après avoir atteint l'âge de 70 ans et demi.

Vous aurez la possibilité de choisir de calculer les MRD soit en utilisant votre âge, soit en utilisant l'âge du propriétaire original de l'IRA à l'âge de son décès. L'utilisation de l'âge du propriétaire initial fonctionnera probablement mieux si cette personne était plus jeune que vous au moment du décès, car elle répartira les paiements sur plusieurs années et, par conséquent, maintiendra la charge fiscale plus faible.

Les distributions doivent être prises en fonction de l'espérance de vie de vous ou du propriétaire original de l'IRA. Ils sont calculés sur la base des tables d'espérance de vie IRS.

Le propriétaire original de l'IRA est mort avant d'avoir atteint l'âge de 70 ans et demi.

Dans cette situation, le propriétaire d'origine n'aurait pas été tenu de prendre les distributions minimales requises de l'IRA au cours de sa vie. Si c'est le cas, vous aurez l'option de retirer les fonds sur une période de cinq ans. Cela vous permettra de distribuer complètement l'IRA avant le 31 décembre de la cinquième année après le décès du propriétaire original de l'IRA.

Un autre point important: Les distributions prélevées sur un IRA hérité sont soumises à l'impôt sur le revenu ordinaire. Cependant, ils ne sont généralement pas soumis à la pénalité de retrait anticipé IRS 10%. Cette exemption est vraie même si les distributions sont prises avant que vous ou le propriétaire original de l'IRA atteigne l'âge de 59 ans et demi.

Encore un autre vraiment point important: Lorsque vous transférez des fonds de l'IRA original dans un IRA hérité, vous devez être certain qu'il est effectué en tant que transfert de fiduciaire à trustee.

C'est très important - si le syndic de l'IRA original vous émet un chèque, le montant total de la distribution sera imposable comme un revenu ordinaire dans l'année où il est distribué.

Il n'y a pas de disposition de roulement de 60 jours en ce qui concerne un IRA hérité non-conjoint. Une fois que l'argent est distribué à partir de l'IRA d'origine, il n'est plus admissible à être transféré dans un IRA hérité, ou tout autre compte IRA.

OK, êtes-vous toujours réveillé? Allons-nous en.

Prendre une distribution forfaitaire d'un IRA héritée

Les questions de la question du lecteur convertir l'intégralité du solde du compte IRA héréditaire et de payer quelque chose comme 50% du solde des impôts. Je soupçonne - mais je ne suis pas sûr - que ce à quoi il fait allusion, c'est de devoir payer de l'impôt sur le revenu de l'ensemble des 1 million de dollars hérités du compte de l'IRA.

Bien que cela soit possible, ce n'est ni nécessaire ni souhaitable. Si vous allez transférer l'argent de l'IRA hérité dans votre propre IRA personnelle, vous allez essentiellement transférer de l'argent d'un IRA à un autre. Mais c'est essentiellement ce que vous faites lorsque vous roulez l'argent de l'IRA du propriétaire original dans un compte IRA hérité.

Le compte IRA hérité est à votre nom, mais inclut le nom du propriétaire d'origine.

Ce sera en fait à votre avantage. C'est parce que la majeure partie de l'argent de l'IRA original restera dans le compte IRA hérité, où il continuera à croître avec un report d'impôt. Mais l'avantage est que vous pouvez commencer à prendre des distributions à partir du compte à peu près n'importe quel âge. Vous n'aurez pas besoin d'attendre d'être âgé de 59 1/2, 65 ou même 70 1/2. C'est un excellent avantage, car il peut vous fournir un revenu supplémentaire immédiat, ainsi qu'un compte de retraite qui peut durer toute votre vie.

Maintenant, il ya toujours la possibilité d'utiliser la méthode de distribution accélérée, et de retirer tout l'argent de l'IRA héritée dans les cinq ans. Cela vous donnera certainement accès à l'argent beaucoup plus rapidement que s'il était réparti entre votre espérance de vie ou celle du propriétaire initial au moment du décès. Mais ce n'est probablement pas la meilleure stratégie.

Avec la distribution accélérée, oui vous aurez accès à l'argent plus rapidement, mais vous épuiserez aussi complètement le compte, bien avant votre propre retraite, car ce lecteur n'a que 30 ans.

Les taxes sont une considération encore plus grande.

Payer les taxes sur les 1 million de dollars hérités de l'IRA est un problème tout seul

En utilisant la méthode de distribution accélérée, vous augmenterez également le montant de l'impôt sur le revenu que vous devrez payer sur ces distributions. Si vous avez hérité d'un million de dollars, vous devrez ajouter 200 000 $ à votre revenu chaque année pendant cinq ans.

Cela peut vous pousser dans la tranche d'imposition de 33% - ou plus - vous faisant perdre au moins un tiers des distributions aux impôts, et cela n'inclut pas les impôts sur le revenu des États.

Cependant, si la distribution est faite au cours de la vie du lecteur, ce qui signifie qu'elle peut s'étaler sur 50 ans ou plus, vous prévoyez une distribution annuelle d'environ 20 000 $. Si vous êtes dans une tranche d'imposition de 15%, vous ne paierez que 3 000 $ par année en impôt sur cette distribution. En outre, il est peu probable qu'une distribution aussi petite vous pousse dans une tranche d'imposition plus élevée.

Ma recommandation

Je dirais que si vous n'avez pas un besoin immédiat et pressant d'argent, vous devriez aller avec MRD basé sur l'espérance de vie. Cela entraînera non seulement une charge fiscale beaucoup plus faible, mais il permettra également de préserver l'IRA pour de nombreuses années à venir. Pensez à tous les revenus d'investissement à impôt différé que vous pouvez gagner sur un IRA de 1 million de dollars à partir de 30 ans! Cela seul devrait éliminer tous les doutes.

En terminant, j'aimerais reconnaître que les IRA héritées sont des bêtes assez compliquées, surtout celles qui valent quelque chose comme 1 million de dollars. Pour cette raison, je vous recommande fortement de consulter un CPA ou un avocat fiscaliste. Ils peuvent non seulement fournir des conseils plus précis, mais ils peuvent aussi effectuer des calculs qui montreront clairement les implications fiscales des deux différentes méthodes de distribution.