Comment utiliser un plan 529 pour les écoles primaires et secondaires privées

La révision fiscale de fin 2017 n'a pas seulement affecté les tranches d'imposition du revenu fédéral. Depuis le début de l'année, 529 plans ont changé. Maintenant, les parents peuvent retirer jusqu'à 10 000 $ par année pour payer les frais de scolarité dans l'enseignement primaire et secondaire privé.

C'est un grand changement à 529 régimes et change beaucoup sur ce qui compte comme une dépense 529 plan qualifié.

Devriez-vous profiter de cette nouvelle disposition fiscale? Nous vous expliquerons comment cela fonctionne et quand vous voudrez en profiter.

Navigation rapide Comment puis-je utiliser le Plan 529 pour l'enseignement privé et élémentaire Règles entourant les régimes 529 Quand il est logique d'utiliser le 529 pour les dépenses primaires ou secondaires Puis-je utiliser le produit d'un 529 Plan pour l'enseignement à domicile?

Comment puis-je utiliser le plan 529 pour l'enseignement privé et élémentaire?

Lorsque vous utilisez le plan 529 pour les frais d'études postsecondaires ou d'études supérieures, l'utilisation des fonds est relativement large (voir la définition des frais d'études supérieures admissibles). Cependant, les parents doivent être prudents lorsqu'ils utilisent le 529 pour l'enseignement primaire ou secondaire. Les parents ne peuvent utiliser l'argent dans ces comptes pour payer l'école privée cours. Oui, juste des frais de scolarité.

Les dépenses telles que les ordinateurs, les excursions, les camps d'été, etc. ne sont pas couvertes par cette disposition. De plus, la loi ne couvre que les distributions allant jusqu'à 10 000 $ par année (pour l'éducation primaire et secondaire).

En revanche, le compte d'épargne-études Coverdell permet aux parents de dépenser de l'argent pour toutes les dépenses d'éducation admissibles (comme les ordinateurs, etc.), mais a des limites de contribution strictes.

Pour profiter de cette nouvelle règle, vous allez simplement encaisser les investissements, transférer les fonds sur votre compte courant et utiliser les fonds pour payer les frais de scolarité de l'école primaire ou secondaire. Assurez-vous de garder une trace de la façon dont vous utilisez les distributions à des fins fiscales (au cas où vous êtes audité).

Règles entourant les plans 529

529 plans sont des «IRA» éducatifs qui sont administrés au niveau de l'État. 529 régimes sont considérés comme des comptes fiscalement avantageux. Les épargnants peuvent investir dans le plan 529, et les gains provenant des placements sont exempts de gains en capital, pourvu que les fonds servent à payer les dépenses admissibles (qui comprennent maintenant jusqu'à 10 000 $ de frais de scolarité dans les écoles primaires et secondaires privées).

De nombreux États offrent des déductions ou des crédits d'impôt lorsque les parents ou les grands-parents financent 529 comptes. Vous pouvez voir une liste complète des déductions par état ici. Il est important de noter que vous n'obtiendrez pas de déduction ou de crédit fédéral pour le financement d'un régime 529.

Il est également important de noter que votre admissibilité à une déduction peut être subordonnée au choix du régime 529 administré par l'État où vous vivez. Si votre état n'offre pas une déduction ou un crédit, je recommande de consulter notre liste des meilleurs endroits pour ouvrir un plan 529.

529 régimes n'ont pas de limites fermes sur le financement, mais la limite de l'impôt sur les dons en 2018 est de 15 000 $. Cela signifie que vous et votre conjoint pourriez chacun contribuer 15 000 $ à un régime 529 (pour chaque enfant) sans que cela entraîne des taxes supplémentaires. Vous pouvez également "superfund" un plan 529 en contribuant jusqu'à 75 000 $ (cinq ans de dons) à la fois.

Quand il est logique d'utiliser le 529 pour les dépenses primaires ou secondaires

Les grands avantages des plans 529 sont les déductions fiscales offertes au niveau de l'État, et la capacité de retirer de l'argent sans payer d'impôt sur la croissance.

Cependant, pour tirer le meilleur parti d'un plan 529, il faut du temps. Essayer d'utiliser l'argent du régime 529 tôt dans la vie d'un enfant pourrait limiter les avantages d'une croissance libre d'impôt (il est difficile d'obtenir beaucoup d'intérêt composé en quelques années seulement). Surtout si vous commencez à tirer une grande quantité d'argent au début.

Donc, devriez-vous utiliser le 529 pour les dépenses primaires ou secondaires? Voici trois fois où cela commence à avoir du sens.

1. Surfinancé pour l'enseignement supérieur

Financer un plan 529 est un peu un risque. Vous ne serez jamais sûr à 100% que votre enfant utilisera réellement les fonds pour l'université. Ils peuvent ne pas être découpés pour l'université, vous pouvez élever un athlète d'étoile qui obtient des offres de bourse, ou ils peuvent opter pour un choix d'université peu coûteux.

Si votre enfant atteint l'école secondaire et ne semble pas avoir besoin de chaque dollar dans votre plan 529, il serait logique d'utiliser les fonds pour une éducation secondaire privée (si vous engagez déjà la dépense). N'oubliez pas, vous pouvez également transférer des fonds à un autre bénéficiaire (comme un frère ou une sœur) sans encourir de pénalités.

2. Capturer des crédits d'impôt ou des déductions

Les parents qui prévoient déjà de payer pour l'école privée devraient envisager de contribuer au plan 529 simplement pour capter les avantages. Si l'école privée de votre enfant coûte 6 000 $ par année, exécutez l'argent à travers le plan 529 avant de payer les frais de scolarité. De cette façon, vous obtiendrez une déduction (ou même un crédit) en fonction de vos cotisations (pour une dépense que vous payiez de toute façon).

Cela ne fonctionne que si vous êtes situé dans un état qui offre une déduction fiscale pour 529 cotisations au régime.

3. Prendre des gains sur la table

La dernière raison d'envisager d'utiliser un plan 529 pour payer les frais de scolarité au primaire ou au secondaire est de retirer des gains de la table. Si votre compte 529 a connu des gains intéressants, vous pouvez utiliser ces gains plus tôt que tard (et économiser les fonds restants en espèces).

Les distributions du régime 529 sont libres d'impôt lorsqu'elles sont utilisées pour des dépenses admissibles, donc si vous engagez des frais de scolarité privés, vous pouvez aussi bien utiliser les fonds du compte 529 si vous avez constaté des gains appréciables.

Ne fréquentez pas l'école privée juste pour utiliser le 529

J'aime profiter du code des impôts, mais votre vie devrait dicter comment vous utilisez le code des impôts, et non l'inverse. Si l'enseignement primaire et secondaire privé ne fait pas partie de votre plan financier et familial global, ne vous inquiétez pas de l'utilisation anticipée du produit. Il est juste d'utiliser le 529 comme un régime d'épargne-études.

Puis-je utiliser le produit d'un 529 Plan pour Homeschooling?

À la fin de 2017, il semblait que le droit d'utiliser les recettes de l'éducation primaire et secondaire privée serait étendu à toutes les familles qui enseignent à la maison. Cependant, cette partie de la loi a été renversée, donc les homeschoolers ne peuvent pas utiliser universellement le 529 pour les dépenses homeschool. La loi s'applique si étroitement aux frais de scolarité primaires et secondaires, il est difficile de voir comment les familles homeschool peuvent pratiquement être en mesure d'utiliser les fonds.

Cela dit, quelques États considèrent universellement les homeschoolers comme une forme d'école privée. Le meilleur article que j'ai trouvé sur le sujet a énuméré l'Alaska, la Californie, l'Illinois, l'Indiana, le Kansas, le Kentucky, le Nebraska et le Texas comme états où les homeschools sont universellement considérés comme des écoles privées. Cela signifie que les parents de ces États peuvent probablement utiliser des plans 529 pour certaines dépenses d'écoles primaires ou secondaires qui répondent aux critères de «frais de scolarité». En revanche, les parents dans ces États peuvent facilement utiliser le compte d'épargne-études Coverdell pour les frais d'éducation qualifiés qui comprennent des éléments tels que le programme d'études, les manuels, les fournitures et les ordinateurs.

Si vous êtes un parent homeschool dans n'importe quel état (y compris les états énumérés), je recommande de contacter un avocat (ou la Home School Legal Defence Association) avant d'utiliser les distributions d'un compte d'épargne-études qualifié.

Note d'impôt importante pour 2018

Cette loi est très récente et c'est un grand changement. La plupart des règles ne sont pas encore finalisées, donc ces éléments peuvent changer avec le temps.

En outre, de nombreux États doivent encore modifier leurs propres lois fiscales pour correspondre à la loi fédérale. Ce que cela signifie aujourd'hui, c'est que l'utilisation de l'argent du régime pour les frais de scolarité privés peut être un événement exempt d'impôt au niveau fédéral, mais cela pourrait être un événement imposable dans votre état jusqu'à ce que la loi de l'État soit modifiée.

Soyez très prudent avant d'apporter des changements importants ou des plans autour de cette nouvelle loi jusqu'à ce que vous compreniez toutes les implications.