Règle de 5 ans pour les distributions et les retraits admissibles Roth IRA 💲💲💲

Vous pourriez vous demander ce que le Jackson Five a à voir avec la règle Roth IRA de cinq ans pour les retraits qualifiés? Je suis triste de dire, "Absolument rien". Autre que le nombre "cinq", bien sûr. Je pensais juste qu'il était approprié avec tous les hommages récents au King of Pop d'avoir le mien. Maintenant que j'ai votre attention ... ..

Les bases de l'IRA Roth comprennent l'expression "Tax Free Money". Cette phrase fait de l'IRA Roth l'outil de planification de la retraite le plus attrayant de notre temps. Quand il s'agit des subtilités de l'IRA Roth, en ce qui concerne la façon dont cela fonctionne, une certaine confusion peut s'installer. Une disposition de l'IRA Roth qui peut laisser plusieurs se gratter la tête est la règle Roth.

La règle de cinq ans se rapporte à quand vous pouvez prendre des distributions qualifiées de votre impôt Roth IRA et sans pénalité. Personne ne veut payer l'impôt et les pénalités, non? C'est pourquoi il est important de savoir comment l'IRA Roth fonctionne fonctionne. Juste pour ajouter plus de plaisir au mélange, vous devez d'abord savoir qu'il existe deux séries de règles de cinq ans. L'un concerne les contributions Roth IRA et l'autre concerne les conversions Roth IRA. Nous allons commencer avec les contributions Roth IRA.

Règles de retrait des contributions Roth IRA

Pour que vous puissiez prendre de l'argent de l'impôt Roth IRA et sans pénalité, il doit être considéré comme une «distribution qualifiée». Nous verrons ce que sont les règles sur la distribution qualifiée en un instant. La première chose que je dois vous rappeler est que toutes les contributions peuvent être prises à tout moment, sans taxes et sans pénalité. Cela signifie que ce que vous mettez dans le Roth IRA (contribution) peut être retiré le jour suivant sans conséquence (ne pas facturer les frais de vente et le risque de marché). Laissez-moi illustrer:

Exemple 1

Vous ouvrez un Roth IRA à votre banque et décidez de mettre 5000 $ dans un compte du marché monétaire à l'intérieur du Roth. Un mois passe et il se passe quelque chose où vous devez retirer votre argent. Vous pouvez retirer l'impôt initial de 5 000 $ et la pénalité gratuitement. Ce qui doit rester, ce sont les gains ou, dans le cas présent, l'intérêt que vous avez gagné sur les 5 000 $ (ce qui devrait être minime compte tenu du fait que vous ne l'avez pas eu si longtemps). Maintenant, gardez à l'esprit, la banque peut vous facturer des frais d'annulation de quelque sorte, alors lisez les petits caractères. Mais en ce qui concerne l'IRS, vous êtes en clair.

Exemple 2

Juste pour illustrer un autre aspect du premier exemple, disons que cette fois vous décidez d'investir dans une société de courtage et de choisir un investissement plus lié au marché boursier. Après un mois, votre investissement initial de 5 000 $ chute à 3 000 $. (Je pense que beaucoup de gens peuvent se rapporter à cela). Tout ce que vous êtes autorisé à retirer est le 3000 $. C'est tout! Parfois, cela est négligé. De plus, si vous avez payé des frais d'acquisition ou des commissions sur cet investissement, cela ne vous sera pas non plus remboursé.

Quelle est la règle pour les distributions admissibles sur un Roth IRA?

Qu'est-ce qui est si important dans une distribution qualifiée? Si elle est jugée qualifiée, vous évitez alors les taxes et la pénalité de retrait anticipé de 10%. Pris directement à partir de l'IRS pub 590 cela définit ce qu'est la distribution qualifiée:

Une distribution qualifiée est un paiement ou une distribution de votre Roth IRA qui répond aux règles suivantes. Il est fait après la période de 5 ans commençant avec la première année fiscale pour laquelle une contribution a été faite à un Roth IRA mis en place à votre avantage, et le paiement ou la distribution est:

Fait à ou après la date à laquelle vous atteignez l'âge de 59 ans et demi
Fait parce que vous êtes handicapé
Fait à un bénéficiaire ou à votre succession après votre décès, ou
Une qui répond aux exigences énumérées sous Première maison sous Exceptions au chapitre 1 (jusqu'à une limite de vie de 10 000 $).

Rappelez-vous que vous avez jusqu'au 15 avril de l'année civile suivante pour faire une contribution Roth IRA pour toute année fiscale. Mais la fenêtre de cinq ans commence le 1er janvier de l'année fiscale réelle. En outre, la fenêtre de cinq ans est basée sur le moment où vous avez effectué votre premier dépôt. Cela signifie qu'une nouvelle fenêtre de cinq ans ne commence pas avec chaque dépôt supplémentaire. Est-ce que votre tête tourne? Regardons un autre exemple:

Exemple 3

Vous ouvrez une Roth IRA mais ne faites pas votre première contribution avant le 10 avril 2006. Votre fenêtre de cinq ans débutera alors le 1er janvier 2005. Si vous n'avez effectué aucun autre dépôt avant 2008, votre fenêtre de cinq ans est toujours basé sur la date du 1er janvier 2005. N'oubliez pas que c'est la règle des cinq ans plus l'un des autres facteurs (le plus probable 59 1/2) pour obtenir l'argent et l'impôt sans pénalité.

Roth IRA Conversions

La règle des cinq ans fonctionne un peu différemment quand il s'agit de conversions Roth IRA. La principale différence est le démarrage d'une nouvelle fenêtre de cinq ans à chaque nouvelle conversion. Une fois que vous atteignez l'âge de 59 1/2 ce n'est pas vraiment un problème, mais vous devez toujours être conscient de cela. Surtout, si vous n'avez pas eu un Roth IRA ouvert pendant au moins cinq ans. Si tel est le cas, le montant de la conversion sortira en franchise d'impôt, mais les bénéfices sont toujours soumis à une période de détention de cinq ans. Regardons un autre exemple:

Exemple 4

Si vous avez commencé un Roth IRA à 50 ans avec une contribution et décidez ensuite de convertir à 58, 59 et 60 ans respectivement, vous êtes immédiatement admissible à prendre tous les fonds hors taxe et sans pénalité puisque vous avez satisfait à l'âge et "Tout ou" une "période de détention de cinq ans dans un Roth.

L'exemple ci-dessus est l'un de ceux avec lesquels je me suis efforcé de trouver la réponse et, dans l'état actuel des choses, c'est la meilleure interprétation de la règle que j'ai trouvée.

Semblable aux contributions Roth IRA, l'horloge de cinq ans commence le 1er janvier de l'année que vous convertissez. La principale différence est que vous devez convertir dans l'année civile et non l'année fiscale: avant le 31 décembre.

La conversion a été difficile à qualifier pour une conversion puisque votre revenu brut ajusté doit être inférieur à 100 000 $. Mais comme je l'ai écrit à plus d'une occasion, les règles de conversion Roth changent légèrement et la limite de revenu est supprimée en 2010. Attendez-vous à beaucoup de profiter de cette année prochaine.

Gardez-le dans l'ordre: Règles pour la prise de Roth IRA

Vous l'avez fait jusqu'ici - félicitations! Nous y sommes presque. La dernière étape que nous devons aborder est les règles de commande pour prendre des retraits de votre Roth IRA. C'est important en raison, encore une fois, des taxes et des pénalités qui pourraient être imposées. Selon l'IRS, l'ordre d'une distribution d'un Roth IRA est:

Contributions régulières - en considérant la première somme retirée du compte «contributions régulières», et non les gains, l'IRS permet aux titulaires de comptes de retirer une partie de leurs comptes avant que la règle des cinq ans ne s'applique.
Conversions - C'est sur la base du premier entré, premier sorti. Ainsi, l'argent placé dans un compte en raison d'une conversion survenue en 2008 serait supprimé avant une conversion survenue en 2009.
1. Imposable - la partie imposable de la conversion est supprimée en premier. C'est le montant réclamé comme revenu en raison de la conversion.
2. Non taxable - C'est la partie de la conversion qui n'est pas incluse dans le revenu brut.
Gains - enfin, les dernières sommes à retirer d'un compte sont les gains sur les actifs placés dans le compte.

Logiquement, cela a du sens. Les fonds sur lesquels vous avez payé des impôts seront déduits des taxes et des pénalités. Une fois les contributions retirées, il vous suffit de parcourir la liste pour voir ce que vous pouvez ou ne pouvez pas faire. Encore confus? C'est là qu'un CPA ou un planificateur financier agréé peut vous aider à calculer les chiffres pour vous.

Distributions minimales requises et Roth IRA

Une dernière note lors des conversions et vous avez plus de 70 ans 1/2. Puisque vous êtes l'âge magique de l'IRS pour commencer les distributions minimales requises, ces distributions ne peuvent pas être converties en Roth IRA. Dans l'année où vous souhaitez convertir, vous devez d'abord retirer votre distribution requise, puis vous pouvez convertir tout ou partie des fonds restants à un Roth. C'est seulement si vous faites une conversion complète. Si vous cherchez à faire une conversion Roth IRA au début de l'année, mais reporter votre RMD; alors vous voudrez faire une conversion partielle et laisser au moins le montant de la RMD dans l'IRA. Assurez-vous de vérifier auprès de votre dépositaire IRA pour voir quelle est leur politique en matière de RMD et de convertir. Gardez à l'esprit qu'en 2009, les RMD sont suspendues, ce qui ne s'appliquerait pas. Il se poursuivra comme prévu en 2010.