Roth IRA Recharacterization Rules - Reverse / Annuler une conversion Roth IRA

Combien de fois dans votre vie souhaitez-vous avoir un "recommencer" ou "reprendre“.

Souvent, vous êtes coincé avec la décision que vous avez prise et les répercussions qui en découlent.

Quand il s'agit d'investir, beaucoup d'entre nous ont fait des erreurs au fil des ans. Qu'il s'agisse de sous-financer votre plan de retraite ou d'acheter ce «bout de stock chaud» qui s'est transformé en désastre; Ce sont des décisions irréversibles.

Une décision qui vous permet d'encaisser un "refaire" est la conversion Roth IRA.

Pour ceux qui ont converti leur Roth IRA prématurément, voici ce que vous devez savoir pour le ramener à un IRA traditionnel mieux connu comme "Rechargement“.

Voici les règles sur la reconstruction de l'IRA que vous devez savoir. En savoir plus sur les règles Roth IRA et les limites de contribution ici aussi!

Récapitulatif de l'événement de conversion de 2010

Si vous n'avez pas entendu parler de l'événement 2010 IRA Conversion Roth, alors vous n'avez évidemment pas visité mon blog auparavant. C'est bon, je te pardonne. 🙂 Alors que 2010 est l'année réelle que vous serez en mesure de convertir, le revenu à réclamer peut être différé jusqu'en 2011 et 2012.

S'attendant à une grande majorité de profiter de cela, l'IRS a mis en place une disposition spéciale sur la façon dont la taxe sera payée. L'IRS vous a accordé l'option de réclamer 50% du montant de la conversion comme revenu en 2011 et les 50% restants en 2012. Gardez à l'esprit que c'est seulement en 2010. Après 2010, les taxes seront intégralement payées l'année suivante.

Si vous choisissez de payer la taxe sur la période de deux ans, gardez à l'esprit que le taux d'imposition est déterminé pour cette année seulement. Par exemple, en 2011, vous paierez la taxe en fonction de votre tranche d'imposition pour cette année. Si votre revenu devait en quelque sorte fuser en 2012, vous paierez plus d'impôts cette année-là pour la conversion.

Pourquoi voudriez-vous re-caractériser une conversion Roth IRA?

C'est une bonne question! Avec le Dow Jones qui tourne encore autour de 10.000, j'espère que vous ne voudrez pas faire une requinification Roth IRA dans les prochaines années. La plupart des gens qui ont renversé une conversion Roth IRA l'ont fait pour les raisons suivantes.

Au moment de la conversion, la valeur de compte de votre IRA traditionnel est ce que vous devez ajouter comme revenu ordinaire pour cette année. Si vous avez effectué une conversion Roth IRA au début de 2008 alors que le Dow était encore à des niveaux respectables, la Recharacterization est une aubaine.

Pourquoi? Parce que vous pouvez annuler la conversion lorsque le solde de votre compte était plus élevé et reconvertir maintenant à un montant inférieur. Essentiellement, cela signifie que vous paierez moins d'impôt sur le revenu lors de la conversion. Comment ça se passe pour une refaire?

Avez-vous manqué la date limite?

Comme avec tout bon coupon, il y a généralement une date d'expiration. La requalification n'est pas différente. Vous avez jusqu'à Le 15 octobre de l'année civile après l'année vous avez converti pour requalifier. Pour ceux qui veulent inverser vos conversions de 2008; désolé, mais c'est trop tard.

Pour référence future, si vous essayez de requalifier une conversion d'un Roth à un IRA traditionnel, vous êtes pas autorisé à reconvertir à un Roth dans la même année d'imposition ou dans les 30 jours de la requinification IRA.

En d'autres termes, un IRA qui est passé à un Roth plus tôt cette année, puis rechangé ne peut être reconverti en Roth cette année. La reconversion doit être retardée au moins jusqu'au 1er janvier ou, si plus tard, 30 jours après le retour de l'IRA au traditionnel.

Règles sur la façon de signaler la nouvelle définition

Pour inverser la conversion, la première étape consiste à contacter votre dépositaire IRA. Par exemple, la plupart des maisons de courtage auront leurs propres documents à remplir. La prochaine étape dépendra si vous avez produit votre déclaration de revenus ou non. Si vous n'avez pas encore de fichier, il suffit de mettre à jour le formulaire 1040 pour s'en occuper. Si vous l'avez déjà fait, vous devrez produire une déclaration modifiée avec le formulaire 1040x et vous serez de retour à la table à dessin.

Question récente de reconstruction

Une nouvelle caractérisation est-elle basée sur les dollars des actions ou des actions uniquement? - Voici ma situation: en 2010, j'ai déménagé 10.000 actions de la société ABC actions dans mon IRA traditionnel à un Roth IRA nouvellement ouvert (My Roth compte a été crédité de 10.000 actions (pas de valeur en dollars), car je ne vendais pas le stock a fait le transfert).

Mon espoir attendu à ce moment-là était que l'action s'apprécierait en valeur dans l'année, alors je pourrais payer l'impôt sur les 10.000 actions évaluées au moment de la conversion à Roth et réaliserais un gain sans charge fiscale dans Roth IRA. Malheureusement pour moi, le cours de l'action n'a pas augmenté mais a diminué de façon substantielle.

Par conséquent, j'ai demandé à mon service de courtage de reconvertir (ou de caractériser à nouveau) 10 000 actions d'ABC de Roth à IRA traditionnel en avril de l'année suivante 2011. La nouvelle caractérisation a été complétée avec succès.

Cependant, mon cabinet de service de courtage a rapporté la conversion de l'IRA en montant de $ (mais pas le nombre d'actions). Depuis la valeur $ de 10.000 actions au moment de la re caractérisation effectuée en Avril 2011 était nettement inférieure à la valeur au moment du passage de IRA traditionnel à Roth IRA en 2010.

Est-ce que je dois de l'impôt sur la différence des valeurs en dollars? Ma caractérisation de 10 000 actions a-t-elle été réalisée correctement sans conséquence fiscale? Je voudrais souligner que je n'ai pas négocié le stock pendant tout le temps où le stock était dans mon Roth IRA.Je viens tout simplement de déplacer 10 000 actions de l'IRA traditionnel à Roth et les ramener de Roth à l'IRA traditionnel.

• Toutes les conversions et les requalifications de Roth sont déclarées en dollars. Si vous informez le dépositaire du nombre d'actions que vous voulez convertir, il indiquera la valeur de ces actions sur le 1099R et vous devrez déclarer cette valeur dans votre revenu. Lorsque vous effectuez une requalification, vous devez demander la requalification en fonction du montant de la conversion d'origine que vous souhaitez requalifier.

Dans votre situation, vous avez converti en un nouvel Roth IRA plutôt qu'un Roth existant. Une requalification complète d'une telle conversion est simple en ce sens qu'aucun calcul de revenus ne doit être fait pour calculer les résultats d'investissement de l'ensemble Roth car le Roth ne détient rien d'autre que votre conversion.

Par conséquent, cette Roth IRA devrait actuellement avoir un solde de -0-, et la valeur réduite de ces actions est maintenant de retour dans votre compte TIRA. Vous avez éliminé la facture d'impôt sur votre conversion. Je suppose qu'il n'y avait pas de dividendes payés sur le stock alors qu'il était dans votre Roth IRA.

2. Ma deuxième question est de savoir combien de fois puis-je faire des allers-retours entre Roth et l'IRA traditionnel comme je l'ai fait en 2010 et 2011? Y at-il une règle qui limite le nombre de conversion de Roth à IRA traditionnel (et re caractérisation) dans 1 an ou dans sa vie?

• Il y a une limite de temps pour reconvertir les mêmes biens. Ce délai est de 30 jours à compter de la date de requalification ou le 1er janvier de l'année suivant la conversion, selon la période la plus longue. Comme votre autre conversion date de 2010 et que vous l'avez requalifiée en avril 2011, vous pourriez avoir reconverti 30 jours après la requalification d'avril.

Vous n'avez pas eu besoin d'attendre 2012 car votre conversion requalifiée était une conversion de 2010 et non une conversion de 2011. C'est la seule période d'attente et elle ne s'applique que lors de la reconversion des mêmes actifs. Les personnes ayant de grands IRA qui effectuent des conversions partielles peuvent convertir d'autres montants dans leur IRA sans période d'attente.

Notez que vous devez déclarer votre activité sur vos déclarations de revenus lorsque vous les requalifier. Pour 2010, vous devriez avoir rempli le formulaire 8606 pour déclarer votre conversion, sauf si vous avez déposé après que vous l'ayez requalifié. Si vous avez déposé après avoir requalifié la conversion, vous n'avez pas besoin d'un 8606, mais vous auriez dû inclure un énoncé explicatif dans votre déclaration de 2010 indiquant les dates et les montants de la conversion, la date et le montant de la requalification et la valeur lorsqu'il est transféré à la TIRA.

Ni vous ni l'IRS ont reçu le 1099R pour la requalification jusqu'en janvier 2012, mais vous devriez avoir codé le 1099R pour indiquer que vous avez requalifié une conversion de 2010. Puisque tout cela s'appliquait à 2010, votre déclaration de 2011 ne doit rien ajouter de plus sur cette requalification.

Si vous n'incluez pas de déclarations explicatives, l'IRS peut avoir du mal à comprendre ce que vous avez fait et combien de votre conversion est requalifiée.