Demander à GFC 021 - Quelle est la meilleure option pour survoler mon 401 (k)?

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Avec autant de gens qui passent d'un emploi à un autre, perdent leur emploi ou travaillent pour des employeurs qui sont rachetés par d'autres, c'est devenu une question commune et importante. Comme il existe plusieurs bonnes options, la réponse n'est pas toujours claire.

J'ai reçu une question à ce sujet du lecteur Dionicio F., et je veux y répondre car c'est une question similaire à celle que beaucoup d'autres ont:

Salut Jeff:

L'entreprise où je travaille a été vendue et j'ai besoin de déménager ma 401 (k). Quelle est la meilleure option pour déplacer mon 401 (k)? Pour un IRA traditionnel, ROTH IRA ou laisser le compte 401 (k) actif? Quelles sont les conséquences fiscales du transfert vers l'un de ces comptes?

Merci Jeff, j'apprécie vraiment ton blog.

Dionicio fait face à la situation de plus en plus courante où un employeur est fusionné dans une autre organisation, provoquant un changement dans le plan 401 (k) précédent. Il est probable que le nouveau propriétaire ait offert aux employés la possibilité d'intégrer leurs plans dans le plan de cette organisation, mais il est également possible que le nouveau propriétaire n'ait pas de régime de retraite. De toute façon, Dionicio est à la croisée des chemins quant à ce qu'il faut faire avec son plan existant.

Dionicio a énuméré trois options:

1. Déplacer le plan dans un IRA traditionnel
2. Déplacez le plan à un Roth IRA, ou
3. Laissez le compte exactement où il est

Il y a des points positifs et négatifs avec chaque option, alors regardons chacun individuellement et voyons si nous pouvons donner une direction à Dionicio.

Option 1: Roulez le 401 (k) vers un IRA traditionnel

Rouler sur un plan 401 (k) à un IRA traditionnel est probablement l'option la plus couramment utilisée, et il y a beaucoup de bonnes raisons pour cela.

Tout d'abord, en roulant sur le 401 (k) dans un IRA traditionnel, aucune obligation fiscale n'est créée. Ce n'est pas comme le roulement dans un Roth IRA, où vous devez payer l'impôt sur le revenu ordinaire sur le montant du roulement (nous entrerons dans les détails de cela dans la section suivante).

Deuxièmement, vous allez transférer de l'argent du plan 401 (k) - où il est probablement géré directement par une tierce partie - et dans un IRA, qui est autogéré. Cela vous donnera plus de contrôle sur la façon dont l'argent est investi.

Troisièmement, les options d'investissement au sein des IRA sont proches de illimitées. Ceci est particulièrement vrai si vous roulez l'argent dans un compte de courtage d'investissement typique, qui offrira la plus grande variété de choix d'investissement. En revanche, les plans 401 (k) ont généralement des options d'investissement très limitées. Ils peuvent vous limiter à quelques fonds communs de placement ou FNB, et même vous interdire d'investir dans des catégories d'actifs entières, comme les fiducies de placement immobilier, les marchandises ou les options.

Et quatrièmement, vous serez effectivement l'administrateur du plan. Cela signifie que vous serez en mesure de transférer le compte à un autre courtier, ou même prendre des distributions à votre discrétion. Un plan 401 (k) a généralement des exigences et des restrictions spécifiques afin de prendre des distributions, et ne vous donne jamais la possibilité de changer de fiduciaire.

Chez Dionicio - ou n'importe qui d'ailleurs - cela peut aussi offrir l'opportunité de consolider divers plans de retraite. Par exemple, s'il a déjà une configuration de compte IRA traditionnelle, il peut éliminer le plan 401 (k) en le faisant glisser dans l'IRA. C'est beaucoup plus facile à faire avec un IRA qu'avec un 401 (k) existant, où de telles consolidations ne sont généralement pas autorisées.

Assurez-vous de faire un roulement direct entre les régimes de retraite. Mécaniquement, il existe deux façons d'effectuer un transfert de retraite - direct et indirect. En vertu d'un transfert direct, le fiduciaire du régime initial transfère les fonds directement de l'ancien compte dans le nouveau. En utilisant la méthode indirecte, l'argent vous est distribué, et vous avez alors 60 jours pour déposer l'argent dans le nouveau régime, ou la distribution sera assujettie à l'impôt ordinaire, plus une pénalité de retrait anticipé de 10% (si vous êtes sous 59 ans 1/2).

Vous devriez toujours vouloir faire un transfert direct afin d'éviter la morsure fiscale. Premièrement, la plupart des fiduciaires exigeront un montant de retenue d'impôt pour un transfert indirect. Si le fiduciaire retient 20% du solde du régime, vous ne dépasserez pas 80%, ce qui signifie que des impôts et des pénalités seront exigés sur le montant retenu. L'alternative sera de couvrir le montant de la retenue d'autres actifs afin que vous puissiez effectuer le transfert complet. Mais vous pouvez éviter tout ce gâchis en effectuant un transfert direct, car il n'y aura pas de retenue et aucune possibilité de créer une obligation fiscale.

Option 2: Rouler le 401 (k) sur un Roth IRA

Sans surprise, rouler sur un 401 (k) dans un Roth IRA a essentiellement les mêmes avantages que de faire un roulement dans un IRA traditionnel. Il y a une exception majeure, et c'est en ce qui concerne l'impôt sur le revenu. Et les nouvelles ici sont à la fois mauvaises et bonnes.

Commençons par les mauvaises nouvelles.

Chaque fois que vous refinancer des fonds de tout plan de retraite à impôt différé dans un Roth IRA - qui est appelé un conversion - vous devrez payer des impôts ordinaires sur le montant transféré.Si vous êtes dans la tranche d'imposition de 25%, et vous faites un roulement de 100 000 $ d'un régime 401 (k) dans un Roth IRA, vous devrez payer un impôt de 25 000 $.

En fait, il peut être plus élevé que cela puisque le montant de la distribution sera ajouté à votre revenu régulier, et vous poussera probablement dans une tranche d'imposition plus élevée. Pire encore, le montant de la taxe sera dû l'année où le roulement aura lieu. Cela arrive parce que vous déplacez de l'argent d'un impôt différé compte à ce qui deviendra finalement un compte libre d'impôt.

Mais c'est là que les mauvaises nouvelles se transforment en bonnes nouvelles ...

Les comptes Roth IRA sont financés avec un revenu après impôt. Cela signifie qu'il n'y a pas de déduction d'impôt pour les cotisations que vous faites. Mais semblable à tous les autres régimes de retraite, le revenu de placement sur un Roth IRA accumule avec un report d'impôt. Cependant, une fois que vous atteignez l'âge de 59 1/2 - tant que le Roth IRA a été en place pendant au moins cinq ans - les retraits du régime sont pris en franchise d'impôt. Cela comprend à la fois les montants de vos cotisations et les revenus de placement cumulatifs du régime.

En effet, les montants de roulement d'autres plans dans un Roth IRA sont traités comme des contributions. Cela signifie qu'il n'y a aucun avantage fiscal à faire ces contributions. Mais puisque le montant en, disons un plan 401 (k), a été accumulé avec des contributions avant impôt, le roulement de la 401 (k) à un Roth IRA est traité comme une distribution de la 401 (k). Cela signifie que l'impôt sur le revenu ordinaire sera dû sur le montant du roulement. Cependant, aucune pénalité de retrait anticipé de 10% n'est imposée, même si vous n'êtes pas encore 59 1/2.

Les distributions libres d'impôt sont l'avantage puissant que Roth IRA ont sur pratiquement tous les autres types de plan de retraite. Les taxes que vous payez afin de faire la conversion du plan 401 (k) à l'IRA Roth sont le prix que vous payez pour le statut libre d'impôt du compte une fois que vous commencez à prendre des retraits.

Il y a un autre avantage qui est complètement unique à Roth IRA. Ils sont le seul régime de retraite disponible qui n'implique pas distributions minimales requises, ou RMD. Tous les autres régimes de retraite exigent que vous commenciez à recevoir des distributions une fois que vous atteignez l'âge de 70 ans et demi. Les distributions sont généralement basées sur votre espérance de vie à ce moment-là. Mais Roth IRA ne nécessitent pas de RMD, vous donnant un contrôle complet sur le plan pour la quasi-totalité de votre vie.

Option 3: Gardez le plan exactement où il est

C'est probablement l'option la moins souhaitable. C'est parce que les plans 401 (k) vous offrent le moins de contrôle de compte, et les options d'investissement les plus limitées.

Mais il y a encore un autre inconvénient. Une fois que vous quittez l'employeur, ou plus particulièrement si le régime n'est plus associé à un employeur, le régime peut devenir encore plus éloigné. Par exemple, si vous avez un problème avec le compte, ou si vous voulez accéder à l'argent, aucun employeur n'intervient comme intermédiaire. Vous devrez traiter directement avec le fiduciaire du régime, ce qui supprime le levier financier d'un employeur. Dans les cas où l'employeur n'existe plus, le plan 401 (k) pourrait devenir un plan orphelin pour le fiduciaire qui le gère.

Cependant, si vous êtes satisfait du plan 401 (k) tel qu'il est, il n'y a peut-être pas de raison impérieuse de le déplacer. Cela est particulièrement vrai si vous n'avez aucun intérêt à gérer les investissements ou si vous n'avez aucun besoin immédiat de retirer de l'argent.

Garder le régime là où il est facilitera également le transfert dans le régime 401 (k) d'un autre employeur. La plupart ne vous permettra pas de rouler sur les fonds de l'IRA dans un 401 (k), mais presque tous permettront un roulement direct 401 (k) -to-401 (k).

Pour Dionicio - ou toute autre personne confrontée à la décision de passer un plan 401 (k) - il s'agit de considérer ce qui est le plus important pour vous, et quelle option de roulement fonctionnera le mieux selon vos propres préférences.