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Comprendre la règle de vente de lavage

Comprendre la règle de vente de lavage

La règle de vente de lavage a été instituée dans le cadre du code IRS 550 pour empêcher les investisseurs de subir une perte fiscale sur les titres qu'ils détiennent encore.

Voici ce que cela signifie.

Imaginez ce scénario.

Habituellement, lorsque vous achetez une action à un prix donné, on s'attend à ce que l'action augmente et, éventuellement, vous gagnerez de l'argent grâce à ces gains.

Aussi imparfait que soit le monde, il y a des moments où le stock commence à aller dans la mauvaise direction.

C'est à ce moment-là que certains investisseurs sont tentés de vendre cette action particulière.

Si ce stock est en chute libre, il vous est possible de vendre ce stock, d'attendre quelques jours encore plus bas et de racheter ce stock (c'est-à-dire si vous avez la certitude qu'il sera disponible) le bon chemin à nouveau.)

Si vous rachetez ces actions ou si vous achetez une action «essentiellement similaire» dans les 30 jours suivant la perte de l'action que vous venez de vendre, cela est considéré comme une «vente de lavage».

Une fois que cela se produit, l'IRS ne vous permettra pas de réclamer une perte sur le stock initial que vous avez vendu lorsque vous produisez vos formulaires de l'annexe D.

Le gouvernement veut s'assurer que les gens ne réclament pas de pertes fiscales pour les actions qu'ils possèdent techniquement.

Une vente de lavage se produit également lorsque vous achetez un stock sensiblement similaire 30 jours avant de vendre et de faire une perte sur une action.

Pour citer la langue exacte sur le site Web de la Securities Exchange Commission (SEC) des États-Unis, une vente de lavage se produit "lorsque vous vendez ou négociez des titres à perte et dans les 30 jours avant ou après la vente:

  • Acheter des titres substantiellement identiques,

  • Acquérir des titres sensiblement identiques dans un commerce entièrement imposable, ou

  • Acquérir un contrat ou une option pour acheter des titres substantiellement identiques.

Regardons un scénario hypothétique

Si vous avez acheté 100 actions A à 1000 $ le 10 mai 2017 et que vous avez réalisé que les actions étaient en baisse, vous avez vendu ces 100 actions pour 700 $ le 1er juin 2017, ce qui signifie que vous avez perdu 300 $ sur la vente.

Si vous ne prenez aucune mesure après cela, vous allez bien. Vous pouvez réclamer une perte sur vos impôts pendant la saison des impôts.

Toutefois, si vous avez racheté ces actions le 25 juin 2017 (moins de 30 jours après la perte), vous ne pourrez pas réclamer cette perte sur vos impôts.

Alors que la SEC et l'IRS ne sont pas tout à fait clairs sur ce que signifie exactement «actions essentiellement similaires», par sécurité, il est important que si stock A était un stock dans l'industrie pharmaceutique, vous n'achetez pas un identique stock d'une société pharmaceutique identique (action B) dans cette fenêtre de 30 jours.

De même, si vous avez acheté l'action B le 1er juin 2017 et que vous l'avez vendue le 15 juin 2017 (dans ce cas, l'action B est achetée avant la vente de l'action A mais dans la fenêtre de 30 jours), vous ne pouvez pas réclamer perte lorsque vous allez déposer une annexe D.

Alors, qu'arrive-t-il à votre perte?

Les bonnes nouvelles sont que, dans une vente de lavage, même si vous ne pouvez pas réclamer la perte immédiatement, ce n'est pas une «perte absolue».

Le montant que vous avez perdu sera ajouté à la base du stock de remplacement ou de la sécurité.

Et ainsi, dans notre situation hypothétique ci-dessus, l'investisseur peut réclamer une perte sur la transaction d'actions de remplacement.

Ce que cela signifie pour vous en tant qu'investisseur

  • Il est important que vous suiviez vos transactions de près pour vous assurer d'éviter les ventes de lavage par inadvertance qui pourraient vous coûter beaucoup d'argent
  • Si vous vendez une action et que vous souhaitez racheter un titre similaire OU que vous achetez une action et que vous souhaitez vendre un titre similaire, vous devrez peut-être attendre jusqu'à ce que vous soyez hors de la fenêtre de 61 jours pour éviter un lavage vente

  • Même si vous vendez et achetez des actions dans des comptes de placement distincts, une vente de lavage peut avoir lieu. Une vente de lavage est attribuée à l'investisseur et non les comptes dans lesquels ils ont eu lieu

Pensées de clôture

Prêter attention aux règles comme la règle de vente de lavage vous permettra d'économiser des centaines ou même des milliers de dollars sur vos investissements que vous ne devriez pas perdre en premier lieu.

Nous vous recommandons de discuter avec votre courtier et votre fiscaliste afin de clarifier les règles de négociation des actions.

Ou si vous êtes à la hauteur, vous pouvez lire l'IRS 2016 Publication 550 pour acquérir une compréhension encore plus approfondie.

Avez-vous déjà entendu parler de la règle de vente de lavage ou avez-vous pu en profiter? Vos pensées et vos commentaires sont les bienvenus.

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