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L'IRA traditionnel contre le plan 401 (k) - Quel plan gagne?

L'IRA traditionnel contre le plan 401 (k) - Quel plan gagne?

Les blogueurs financiers décrivent souvent l'IRA traditionnel contre le plan 401 (k) comme un débat, comme si un plan est meilleur que l'autre.

En vérité, ce sont des plans très différents et ils répondent à des besoins très différents. Si tu peux, vous devriez prévoir d'avoir les deux.

Cela est particulièrement vrai si votre plan 401 (k) est assez restrictif. Beaucoup d'entre eux sont. Ils facturent des frais élevés et offrent des options d'investissement très limitées. Un IRA traditionnel est souvent la meilleure stratégie pour contourner ces limites.

Jetons un coup d'œil aux deux plans, et particulièrement à chacun d'eux. Je pense que vous serez d'accord que les deux ont beaucoup de sens. C'est l'une des meilleures stratégies pour augmenter votre épargne-retraite, en particulier pour la retraite anticipée.

Comment fonctionne l'IRA traditionnel

Voici les bases:

Limites de contribution de l'IRA. Vous pouvez contribuer jusqu'à 5 500 $ par année, ou 6 500 $ si vous avez 50 ans ou plus. Les contributions doivent être faites à partir de revenu gagné seulement. Cela signifie salaire, salaire, commissions, revenu de travail indépendant ou revenu contractuel. Il n'inclut pas les revenus provenant de sources non gagnées, comme les pensions, la sécurité sociale ou les revenus d'investissement.

Par exemple, si vous gagnez 40 000 $ en 2018 et que seulement 4 000 $ proviennent de sources acquises, votre contribution à l'IRA sera limitée à 4 000 $.

Limite d'âge pour les contributions Les contributions à un IRA traditionnel peuvent être faites seulement jusqu'à l'âge de 70 ans et demi. Si vous avez encore gagné un revenu après cet âge, vous pouvez plutôt faire une contribution Roth IRA. Il n'y a pas de limite d'âge pour les contributions Roth IRA. La seule exigence est que vous avez un revenu gagné.

Disposition de l'IRA du conjoint. Si vous êtes marié en train de déposer conjointement, et que vous ou votre conjoint avez gagné un revenu, et que l'autre ne le fait pas, vous pourriez être admissible à une contribution de conjoint de l'IRA. La seule exigence est que le conjoint avec un revenu gagné doit avoir un revenu gagné suffisant pour couvrir les cotisations aux deux régimes.

Par exemple, disons que vous gagnez 50 000 $ par année et que votre conjoint est au chômage. Vous pouvez faire une contribution de 5 500 $ à votre propre IRA, et une contribution de 5 500 $ à un IRA conjoint pour votre conjoint. Cela vous donnera une contribution combinée de 11 000 $, qui sera également entièrement déductible d'impôt.

Distributions minimales requises (RMD)

Comme tous les autres régimes de retraite - autres que l'IRA Roth - IRA traditionnels sont soumis à des règles RMD. Lorsque vous atteignez l'âge de 70 ans et demi, vous devez commencer à recevoir des distributions du régime.

Les distributions sont généralement basées sur votre espérance de vie restante. Et parce que cette espérance diminue au fur et à mesure que chaque année passe, le pourcentage distribué à partir de votre plan augmentera légèrement. En théorie, le but est d'épuiser le plan au cours de votre vie, en fournissant à l'IRS ses recettes fiscales attendues.

Déductibilité fiscale des contributions traditionnelles de l'IRA

Pour la plupart des contribuables, les contributions versées à un IRA traditionnel seront entièrement déductibles d'impôt. Cela est toujours vrai lorsque ni vous ni votre conjoint êtes couvert par un régime de retraite parrainé par l'employeur. Qui plus est, il n'y a aucune limite de revenu sur la déductibilité fiscale d'une contribution IRA traditionnelle si aucun de vous n'est couvert par un régime d'employeur.

Si l'un d'entre vous l'est, la déductibilité fiscale peut être limitée ou complètement éliminée.

La déductibilité fiscale d'une contribution traditionnelle de l'IRA lorsque vous ou votre conjoint êtes couvert par un régime d'employeur est basée sur votre revenu brut ajusté modifié (MAGI). C'est essentiellement votre revenu brut ajusté aux fins de l'impôt, avec certaines modifications.

Si vous êtes couvert par un régime parrainé par l'employeur, vous pouvez toujours faire une contribution à un IRA traditionnel. Mais la déductibilité fiscale de cette contribution sera déterminée par les niveaux MAGI suivants:

  • Célibataire ou chef de ménage, contribution entièrement déductible jusqu'à un MAGI de 63 000 $; la déduction disparaît jusqu'à 73 000 $, après quoi elle disparaît complètement.
  • Dépôt conjoint, ou veuf (e) admissible, entièrement déductible jusqu'à un MAGI de 101 000 $; la déduction cesse jusqu'à 121 000 $, au-delà desquels elle disparaît complètement.
  • Dépôt marié séparément, la contribution cesse progressivement jusqu'à un MAGI de 10 000 $, au-delà duquel elle disparaît complètement.

Les chiffres sont différents si vous n'êtes pas couvert par un régime de retraite parrainé par l'employeur, mais votre conjoint est. Dans ce cas, la déductibilité fiscale de votre contribution IRA est soumise aux limites suivantes MAGI:

  • Dépôt conjoint, entièrement déductible jusqu'à un MAGI de 189 000 $; la déduction cesse jusqu'à 199 000 $, après quoi elle disparaît complètement.
  • Dépôt marié séparément, la contribution cesse progressivement jusqu'à un MAGI de 10 000 $, au-delà duquel il disparaît complètement.

Autres considérations fiscales de l'IRA

Report d'impôt sur le revenu de placement. Que vos contributions à un IRA traditionnel soient ou non déductibles d'impôt, les revenus de placement que vous accumulez dans le régime sont toujours à imposition différée. Cela signifie que vous pouvez investir sans vous soucier des conséquences fiscales. Revenu d'investissement à imposition différée vaut la peine d'avoir, même si vos cotisations ne sont pas déductibles. Votre pécule d'investissement va croître beaucoup plus rapidement avec un report d'impôt que jamais.

Vos placements continueront de croître avec report d'impôt jusqu'à ce que vous commenciez à effectuer des retraits.

Taxabilité des retraits de l'IRA. Vous ne commencez pas à payer des impôts sur IRA jusqu'à ce que vous commencez à prendre des retraits. Vous pouvez effectuer des retraits à partir de 59 ans et demi, qui seront soumis à l'impôt sur le revenu ordinaire.

Si vous avez effectué des cotisations qui n'étaient pas déductibles d'impôt, habituellement en raison des limites de revenu décrites ci-dessus, cette partie de la distribution ne sera pas imposable.

Par exemple, si vous avez 100 000 $ dans un compte IRA, composé de 60 000 $ de revenu de placement accumulé, 30 000 $ de cotisations déductibles d'impôt et 10 000 $ de cotisations non déductibles, 10% de tout retrait ne sera pas assujetti à l'impôt.

Dans cette situation, si vous avez effectué un retrait du compte de 10 000 $, 9 000 $ seront imposables. Les 1000 $ restants ne le seront pas (10 000 $ X 10%). C'est ce que l'on appelle les règles de l'IRS pro rata. Vous ne serez pas en mesure de déclarer que les premiers 10 000 $ retirés du régime représentent spécifiquement vos cotisations non déductibles.

Traitement de retrait précoce

Si vous retirez des fonds d'un IRA traditionnel avant d'avoir atteint l'âge de 59 ans et demi, vous serez soumis à un impôt sur le revenu ordinaire sur la distribution, plus une pénalité de retrait anticipé de 10%.

Par exemple, si vous faites partie de la tranche d'imposition fédérale de 12% et que vous faites un retrait anticipé de 10 000 $ de votre régime, vous devrez payer 2 200 $ d'impôt. Cela comprend 12% d'impôt ordinaire, plus la pénalité de retrait anticipé de 10%.

Cependant, l'IRS a une liste d'exceptions à la pénalité. Cependant, vous serez toujours tenu de payer l'impôt sur le revenu sur le montant retiré.

Options de placement traditionnelles de l'IRA

Investissement autogéré. L'un des plus grands avantages avec un IRA - traditionnel ou Roth - est que vous avez un contrôle complet sur le compte. Cela signifie que vous pouvez créer votre propre portefeuille, choisir les placements qui le composent et acheter et vendre des titres selon votre propre calendrier.

Compte fiduciaire. Vous êtes libre de choisir la plate-forme de dépositaire que vous voulez. Vous pouvez choisir l'un des fiduciaires suivants pour détenir le plan:

  • Une banque, en particulier une banque en ligne payant des taux d'intérêt élevés
  • Courtage d'investissement, comme Scottrade, E * TRADE ou TD Ameritrade
  • Fonds gérés ou comptes de placement
  • Familles de fonds communs de placement ou de fonds négociés en bourse (FNB)
  • Robo-conseillers, comme Betterment, Wealthfront ou Ally Invest
  • Plates-formes de prêt entre pairs, comme Lending Club ou Prosper
  • Une fiducie de placement immobilier (FPI)
  • Plates-formes de crowdfunding, comme Peerstreet, Fundrise et RealtyShares

Options d'investissement Il y a plus de bonnes nouvelles ici. Vous pouvez détenir à peu près n'importe quel type d'investissement dans un IRA traditionnel que vous choisissez. L'IRS a une liste très courte des investissements interdits, et leur généralement pas le genre que vous achèteriez de toute façon.

Quant au type de placements que vous pouvez détenir - il suffit d'utiliser votre imagination! Fonds mutuels, FNB, fonds à date cible, actions et obligations individuelles, certificats de dépôt, options, or, devises et fiducies de placement immobilier.

Un IRA traditionnel est l'antidote virtuel d'un plan 401 (k) avec des options d'investissement limitées.

La conversion Roth IRA

Aucune discussion d'un IRA traditionnel ne serait complète sans mentionner la conversion Roth IRA. La conversion est disponible pour les plans IRA et 401 (k). Mais il est généralement plus facile de le faire avec un IRA, car c'est un plan complètement auto-dirigé. Bien que certains employeurs autorisent les conversions IRA pendant que vous êtes encore employé, la plupart exigeront que vous restiez dans le 401 (k) jusqu'à ce que votre emploi soit terminé.

Pourquoi faire une conversion Roth IRA? Le Roth IRA a la seule distinction (avec le Roth 401 (k), Roth 403 (b), etc.) de fournir un revenu libre d'impôt à la retraite. Cela fonctionne beaucoup comme un IRA traditionnel en ce que le revenu dans le plan est à imposition différée. Il a également les mêmes limites de contribution.

Mais les contributions à un Roth IRA ne sont pas déductibles d'impôt. Toutefois, lorsque vous atteignez l'âge de 59 ans et demi, et si vous avez cotisé au régime pendant au moins cinq ans, les distributions peuvent être prises en franchise d'impôt. Cela comprend les distributions de vos cotisations et de vos revenus de placement.

L'un des grands avantages avec une conversion Roth IRA est qu'il n'y a pas de limite sur le montant de l'argent de retraite, vous pouvez convertir en Roth. Vous pouvez construire le compte Roth beaucoup plus rapidement en faisant une conversion de 100 000 $ d'un IRA ou 401 (k), que par des contributions annuelles de 5 500 $.

C'est pourquoi Roth IRA, et les conversions Roth IRA d'autres plans de retraite, sont devenus si populaires.

Les implications fiscales d'une conversion Roth

L'inconvénient de la conversion est que vous devrez payer l'impôt sur le montant converti. La bonne nouvelle est qu'il n'y a pas de pénalité de retrait anticipé, même si la conversion a lieu avant 59 ½.

Disons que vous êtes dans la tranche d'imposition fédérale de 22%. Vous convertissez 100 000 $ d'un IRA traditionnel à un Roth IRA. Vous paierez 22 000 $ - 100 000 $ X 22% - l'année de la conversion. Mais une fois que vous faites, et vous répondez à l'âge Roth IRA et les exigences de longueur de plan, vous pouvez commencer à prendre des distributions en franchise d'impôt.

Ceci est la version résumée d'une conversion Roth IRA. Je vais beaucoup plus loin dans le sujet sur mon article de conversion Roth IRA.

Comment fonctionne le 401 (k)

Voici les bases de la 401 (k):

401 (k) Contributions

401 (k) limites de contribution. Pour 2018, la limite de cotisation de 401 (k) est de 18 500 $, en hausse de 500 $ par rapport à 18 000 $ en 2017. La contribution de 6 000 $ pour le rattrapage reste la même. Cela signifie que si vous avez 50 ans ou plus, votre contribution peut atteindre 24 500 $ pour l'année.

Contribution correspondante de l'employeur. De nombreux employeurs, en particulier les plus grands, offrent une sorte de contribution équivalente. Par exemple, s'ils offrent une contribution de 50% et que vous faites une contribution de 10%, la contribution totale sera de 15%.

Selon la Société pour la gestion des ressources humaines (SHRM), 42% des entreprises ont un dollar pour dollar sur les cotisations 401 (k). Si vous faites une contribution de 10% et que votre entreprise correspond à 100%, votre contribution totale sera de 20%.

Les cotisations de contrepartie de l'employeur sont assujetties à des dispositions d'acquisition. L'acquisition des droits fait référence au temps qu'il faut avant que le match de l'employeur soit considéré comme permanent. Selon le calendrier d'acquisition utilisé, il peut s'écouler entre deux ans et six ans avant que vous ne soyez investi à 100% dans le jumelage de l'employeur.

En théorie, au moins, les cotisations combinées à un régime 401 (k) de votre part et de votre employeur peuvent atteindre 55 000 $ en 2018.

401 (k) méthode de financement. L'un des grands avantages d'un plan 401 (k) est la facilité de financement. Comme il est parrainé par l'employeur, vos cotisations sont faites par retenues salariales automatiques. C'est l'un des moyens les plus simples de financer n'importe quel programme d'investissement, ce qui en fait un chemin facile vers le renforcement des richesses. Tout ce que vous avez à faire est de sélectionner votre pourcentage de contribution, et laissez les contributions affluer dans votre compte. Si votre employeur offre une contribution équivalente, elle sera généralement faite en fonction de vos cotisations.

Déductibilité fiscale des cotisations 401 (k)

Vos cotisations à un régime 401 (k) sont entièrement déductibles d'impôt. Qui plus est, les cotisations de contrepartie de l'employeur ne sont pas imposables dans l'année où elles ont été reçues. Compte tenu du montant des cotisations autorisées en vertu du régime, cela peut entraîner une importante déduction fiscale.

Report d'impôt sur les revenus de placement Tout comme c'est le cas avec l'IRA, et pratiquement tous les autres régimes de retraite à l'abri de l'impôt, les revenus de placement s'accumulent dans le régime avec report d'impôt. Cela signifie que vous pouvez investir sans tenir compte des conséquences fiscales. C'est un puissant avantage composé, puisque le retour sur investissement de 10% sera en réalité de 10%. Il ne sera pas réduit à 7% si vous êtes dans une tranche d'imposition marginale de 30%, comme ce serait le cas pour un investissement imposable.

Taxabilité des retraits 401 (k). Ni les cotisations à votre régime ni les revenus de placement du régime ne sont imposables pendant la phase d'accumulation. Vous pouvez commencer à faire des retraits du régime après avoir atteint l'âge de 59 ans et demi. L'impôt sur le revenu ordinaire doit être payé sur les distributions, qui comprendront à la fois les contributions et les revenus de placement.

Début 401 (k) retraits. Si vous prenez des distributions d'un régime 401 (k) avant d'atteindre l'âge de 59 ans et demi, vous devrez non seulement payer l'impôt sur le revenu ordinaire, mais aussi une pénalité de retrait anticipé de 10%. Mais comme c'est le cas avec les IRA, l'IRS a une assez longue liste d'exceptions à la pénalité de retrait précoce. Bien que vous devrez toujours payer l'impôt sur le revenu ordinaire sur le montant retiré.

Autres caractéristiques du plan 401 (k)

401 (k) plan d'options d'investissement. D'une manière générale, vos options seront limitées à celles sélectionnées par votre employeur. L'employeur choisira le fiduciaire du compte, et souvent les placements qui seront disponibles pour le régime. Par exemple, l'employeur peut faire administrer le régime par une société de fonds communs de placement, ce qui limiterait vos placements aux fonds offerts par cette société. Dans des plans plus libéraux, le fiduciaire peut être un courtier d'investissement diversifié. Si c'est le cas, vous pouvez avoir des options de placement similaires à celles offertes dans un IRA autogéré.

Un autre inconvénient d'un plan parrainé par l'employeur est les frais. Il y aura généralement des frais annuels facturés par l'administrateur du régime. Vous pourriez également être assujetti à certains autres frais, comme les frais de fonds communs de placement.

En tant que participant au régime, vos options se limiteront aux frais exigés et aux placements disponibles dans le cadre du programme de fiducie.

401 (k) privilèges de prêt. Ceci est un avantage disponible pour les plans 401 (k) qui ne peuvent pas être fait avec un IRA. Les prêts sont autorisés en vertu des lignes directrices de l'IRS, mais tous les employeurs ne les offrent pas.

En vertu des règlements de l'IRS, vous pouvez emprunter jusqu'à la moindre de:

  1. Le plus élevé de 10 000 $ ou 50% du solde de votre compte
  2. $50,000

Maintenant, il est important de comprendre que le montant que vous pouvez emprunter au régime est basé sur le solde acquis et non sur le solde total. Par exemple, si votre régime prévoit 50 000 $, soit 20 000 $ en revenus de placement, 20 000 $ en cotisations et 10 000 $ en cotisations non acquises par votre employeur, votre base de calcul du montant du prêt sera de 40 000 $. Puisque vous pouvez emprunter 50% de ce montant, le prêt maximal sera de 20 000 $.

Distributions minimales requises (RMD) sur un 401 (k)

Comme vous pouvez vous y attendre, ceux-ci sont requis sur les plans 401 (k), tout comme ils le sont sur les IRA traditionnels. Vous devez commencer à prendre des distributions au plus tard à 70 ans et demi. Les distributions sont basées sur votre espérance de vie restante, ce qui signifie que le pourcentage distribué augmentera légèrement chaque année avec l'âge.

Votre plan 401 (k) peut offrir un Roth 401 (k)

Un nombre croissant de plans 401 (k) offrent maintenant une option Roth 401 (k). Cela est devenu particulièrement courant chez les grands employeurs.

Ce qui rend une disposition Roth 401 (k) particulièrement attrayante est qu'elle offre des limites de contribution beaucoup plus élevées qu'un Roth IRA. Par exemple, le maximum que vous pouvez contribuer à un Roth 401 (k) est le maximum que vous pouvez contribuer à tout 401 (k). Cela signifie que vous pouvez contribuer jusqu'à 18 500 $ - ou 24 500 $ si vous avez 50 ans ou plus - à la portion Roth de votre régime.

Alternativement, vous pouvez partager la contribution entre les parties traditionnelles et Roth de votre 401 (k).

Ce sera probablement bien conseillé. Tout comme c'est le cas avec un Roth IRA, les contributions à un Roth 401 (k) ne sont pas déductibles d'impôt. Si vous cotisez 18 500 $ à la portion Roth de votre 401 (k), vous n'aurez aucune aide fiscale. Cela peut causer une compression budgétaire sérieuse.

Les dispositions de retrait pour le Roth 401 (k) sont similaires à un Roth IRA. Vous pouvez commencer à retirer des retraits sans pénalité du régime une fois que vous atteignez l'âge de 59 ans et demi, et que vous avez adhéré au régime pendant au moins cinq ans.

Si vous participez à un Roth 401 (k), l'employeur aura des soldes distincts pour la partie traditionnelle et Roth du plan.

Qui plus est, tout employeur correspondant à des contributions sur la partie Roth doit être déposé dans la partie traditionnelle. C'est le maintien de la séparation entre les contributions avant impôt (le match de l'employeur) et les contributions réelles Roth (vos contributions). Le résultat net est que les cotisations de l'employeur, résidant dans la partie traditionnelle de votre régime, seront imposables à la distribution. Les distributions Roth ne seront pas imposables.

Autres Roth 401 (k) Caractéristiques

Roth IRA conversion de la Roth 401 (k). C'est un vrai sweet spot, parce que vous pouvez rouler un Roth 401 (k) à un Roth IRA sans conséquences fiscales. C'est parce que Roth IRA et Roth 401 (k) sont des plans équivalents d'un point de vue fiscal.

Roth 401 (k) Règles RMD. Contrairement à un Roth IRA, un Roth 401 (k) est sujet aux DGR commençant à l'âge de 70 ans ½. Toutefois, cela n'affectera pas votre situation fiscale, puisque ces distributions seront de toute façon exemptes d'impôt. Le seul point négatif est que RMD épuisera le compte, réduisant la croissance future du compte.

L'IRA traditionnel contre le plan 401 (k) - Les avantages de chaque

En comparant les deux programmes côte-à-côte, voici un résumé des avantages que chacun offre.

IRA:

  • Vous choisissez le fiduciaire du régime.
  • Investissement autogéré - vous pouvez investir dans tout ce que vous choisissez, ou même choisir une option de gestion de placements par un tiers.
  • Vous pouvez mettre en place un IRA conjoint pour un conjoint non travailleur.
  • IRA traditionnels sont plus faciles à faire une conversion Roth IRA avec, puisque vous avez un contrôle total sur le compte.

401 (k):

  • Limite de contribution très élevée.
  • Cotisations de contrepartie de l'employeur, ce qui augmente encore votre contribution annuelle totale.
  • Facilité de contribution grâce à des retenues salariales automatiques.
  • 401 (k) provision de prêt.
  • Votre 401 (k) peut venir avec une disposition Roth 401 (k).

Pourquoi devriez-vous Sérieusement Envisager d'avoir à la fois un IRA et un 401 (k)

Rappelez-vous au début, j'ai dit que ce n'est pas à propos de l'IRA traditionnel par rapport au plan 401 (k)? Passons un peu plus de temps sur ce point.

Si tu peux - et vous pouvez habituellement - Vous devriez avoir les deux plans en même temps. Chacun fournit son propre ensemble unique d'avantages. Mais quand vous mettez les deux ensemble, vous gagnez les avantages des deux plans.

De l'IRA, vous bénéficiez d'un investissement entièrement auto-dirigé, y compris en utilisant les investissements que vous voulez. Ce n'est généralement pas disponible dans les plans 401 (k). Vous pouvez également ajouter votre conjoint à votre plan IRA à travers un IRA conjugal.

Mais à partir du plan 401 (k), vous gagnez des cotisations plus élevées (et une plus grande déduction fiscale!), Ainsi que l'avantage d'une contribution de contrepartie de l'employeur. Il peut même être une disposition Roth 401 (k), ce qui vaut toujours la peine. Ensuite, il y a l'option de prêt 401 (k).

Mais peut-être la plus grande raison d'avoir les deux plans est l'avantage de contributions plus élevées.

Si vous êtes en mesure de faire la pleine contribution 401 (k $) 18 500 $, et vous ajoutez une contribution de 5 500 $ IRA, votre contribution totale à la retraite sera de 24 000 $. Avec ce genre d'argent qui coule dans vos plans de retraite chaque année, vous serez un multimillionnaire au moment où vous atteignez 65 ans.

Et peut-être encore plus excitant est la perspective d'une retraite anticipée. Commencez à utiliser deux plans de retraite dans votre 20 ou 30 ans, et vous serez à la retraite bien avant d'avoir 50 ans.

Il y a deux autres situations où combiner un IRA traditionnel et 401 (k) sont presque une exigence. Ce fut soit 1) la contribution traditionnelle de l'IRA sera entièrement déductible d'impôt, et / ou 2) où vous n'avez aucune contribution de contrepartie de l'employeur.

Si quelqu'un demande "Traditionnel IRA ou 401 (k)?", la réponse est "tous les deux", si vous pouvez y arriver.

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