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Règles et limites traditionnelles de l'IRA

Règles et limites traditionnelles de l'IRA

Avec tout le souci de ces jours-ci à propos de l'IRA Roth, IRA traditionnels peuvent être en danger de se perdre. Mais pour beaucoup des mêmes raisons qu'un Roth IRA est si important, les IRA traditionnels continuent d'être précieux.

Je l'admets - je suis un grand fan de l'IRA Roth. Je pense que tout le monde devrait en avoir un. Mais il y a des moments où un IRA traditionnel fait le travail.

Il peut être le meilleur choix des deux si vous êtes actuellement une tranche d'imposition élevée, mais attendez-vous à être beaucoup moins élevé lorsque vous prenez votre retraite. Les économies d'impôt découlant de la déduction actuelle peuvent facilement l'emporter sur un niveau inférieur d'économies d'impôt au cours des années de retraite.

Donnons donc un temps égal à l'IRA traditionnel. Voici tout ce que vous devez savoir sur un IRA traditionnel, et comment tirer le meilleur parti du plan.

Admissibilité traditionnelle au régime IRA

L'un des plus grands avantages avec un IRA traditionnel est que presque tout le monde peut en créer un et y contribuer. La seule exigence est que vous devez avoir un revenu gagné pour être admissible. C'est un revenu provenant d'un salaire, d'un salaire, d'un travail indépendant ou d'un travail contractuel.

Malheureusement, vous ne pouvez pas faire des contributions à partir de revenus non gagnés, comme les revenus d'investissement, les pensions ou la sécurité sociale.

Un IRA traditionnel est un excellent choix si vous avez un emploi et vous n'êtes pas couvert par un plan parrainé par l'employeur au travail. Vous pouvez cotiser chaque année et la déduire de votre revenu aux fins de l'impôt.

L'un des plus grands avantages avec un IRA traditionnel est qu'il ne vous oblige pas à déposer des formulaires supplémentaires avec l'IRS. Vous pouvez simplement montrer votre déduction à la page 1 de votre formulaire fédéral 1040.

Vous pouvez faire des contributions à un IRA traditionnel jusqu'à 70 ans ½. Après 70 ½, vous n'êtes plus admissible à cotiser, même si vous avez gagné un revenu.

Maintenant, si vous êtes travailleur autonome, il existe d'autres régimes qui vous permettront de faire des contributions beaucoup plus importantes. Par exemple, vous pouvez cotiser jusqu'à 55 000 $ par année (61 000 $ si vous avez 50 ans ou plus) à des régimes d'emploi indépendant, comme un régime 401 (k) ou un régime d'aide sociale indépendant. Il y a même le SIMPLE IRA qui vous permet de contribuer jusqu'à 12 500 $ par année (15 500 $ si vous avez 50 ans ou plus).

N'importe lequel de ces régimes serait plus approprié si vous êtes travailleur autonome. Mais un IRA traditionnel peut être un bon plan de départ jusqu'à ce que cela se produise.

Variations traditionnelles du plan IRA

Vous pouvez même mettre en place un IRA traditionnel pour les membres de votre ménage. Il existe deux variantes spéciales IRA vous permettant de faire ceci:

IRA de conjoint. Vous pouvez créer un fonds IRA pour votre conjoint, même s'il n'est pas employé en dehors du ménage.

Les cotisations au régime doivent toujours provenir du revenu gagné, mais ce peut être votre revenu gagné comme source. C'est un excellent moyen pour un conjoint qui ne travaille pas d'avoir aussi un régime de retraite à l'abri de l'impôt.

Par exemple, disons que vous faites une contribution IRA chaque année jusqu'à concurrence du montant maximum autorisé - 5 500 $. Vous pouvez également faire une contribution au nom de votre conjoint pour le même montant. La seule exigence est que vous ayez un revenu gagné suffisant pour financer les deux cotisations. Dans ce cas, vous pourriez faire la contribution maximale pour vous et votre conjoint tant que votre revenu gagné est d'au moins 11 000 $ par année.

IRA custodial pour les mineurs. Peu de gens sont au courant de ce type d'IRA, mais cela ouvre la possibilité de créer un compte pour vos enfants mineurs. Les mêmes règles s'appliquent aux mineurs qu'aux adultes.

Ils peuvent contribuer à un IRA tant qu'ils ont gagné un revenu. Et puisque tant d'adolescents ont gagné un revenu, il est possible de mettre en place un IRA de garde.

Cela fonctionne comme n'importe quel autre type de compte de dépôt. Il est mis en place au nom du parent ou du tuteur, qui détient le compte et le gère. Mais une fois que le mineur atteint l'âge de la majorité dans son état - qui est soit 18 ou 21 - le compte redevient mineur.

Limites de contribution traditionnelles de l'IRA

La contribution maximale à un IRA traditionnel pour 2018 est de 5 500 $ par année. Si vous avez 50 ans ou plus, il y a une «contribution de rattrapage» de 1 000 $ par année. Votre contribution totale sera de 6 500 $ par année. Ce sont les limites qui se rapportent aussi à la fois l'IRA conjugale et l'IRA de garde pour vos enfants.

Il y a une limite de cotisation secondaire importante qui peut s'appliquer aux personnes qui ont un régime de retraite très généreux parrainé par l'employeur, ou même plusieurs régimes.

C'est particulièrement pertinent pour les contribuables à revenu élevé, qui font des cotisations de retraite plus élevées que la moyenne.

La cotisation maximale à tous les régimes de retraite est de 55 000 $ pour 2018 et de 61 000 $ pour les personnes de 50 ans et plus.

Si vous additionnez vos cotisations à tous les régimes de retraite, le total des cotisations - y compris les cotisations de contrepartie de l'employeur - ne peut dépasser 55 000 $, ou 61 000 $ si vous avez 50 ans ou plus. Cela inclut 401 (k), 403 (b), 457, TSP, Solo 401 (k) et SEP et SIMPLE IRA. Si vos contributions à un ou plusieurs de ces plans dépasse les limites, vous ne serez pas admissible à contribuer à un IRA traditionnel.

Il est possible que vous soyez admissible à une contribution partielle de l'IRA.

Par exemple, si vous avez moins de 50 ans et que vous et votre employeur avez versé un total de 50 000 $ à d'autres régimes de retraite, vous serez toujours admissible à verser jusqu'à 5 000 $ à un IRA traditionnel.C'est juste en dessous de la contribution maximale de 5 500 $.

Déductibilité fiscale des contributions traditionnelles de l'IRA

Les cotisations à un IRA traditionnel sont déductibles d'impôt si vous n'êtes pas couvert par un régime parrainé par l'employeur.

Si vous êtes, ils peuvent encore être déductibles, mais cela sera déterminé par votre niveau de revenu. Ces limites de niveau de revenu affectent également si oui ou non un IRA de conjoint sera déductible d'impôt.

Il y a deux séries de limites de revenu. La première s'applique si vous êtes couvert par un régime de retraite au travail. Il est basé sur le revenu brut ajusté modifié, ou MAGI. Cela ressemble à ceci:

  • Célibataire ou chef de famille, entièrement déductible jusqu'à 63 000 $, partiellement déductible à 73 000 $, puis aucune déduction permise.
  • Dépôt conjoint conjoint ou veuf admissible, entièrement déductible jusqu'à 101 000 $, partiellement déductible à 121 000 $, puis aucune déduction permise.
  • Dépôt marié séparément, partiellement déductible jusqu'à 10 000 $, puis aucune déduction permise.

Le deuxième ensemble de limites de revenu est également basé sur MAGI. Il s'applique si vous n'êtes pas couvert par un régime d'employeur, mais votre conjoint est:

  • Dépôt conjoint conjoint, entièrement déductible jusqu'à 189 000 $, éliminé jusqu'à 199 000 $, puis aucune déduction permise.
  • Dépôt marié séparément, déduction partielle jusqu'à 10 000 $, puis aucune déduction permise.
IMPORTANT: Même si vous dépassez les limites de revenu, vous pouvez toujours faire une contribution IRA traditionnelle non déductible. Ce ne sera tout simplement pas déductible d'impôt.

Voici pourquoi…

Impôt-report des revenus de placement

Haut de la page, c'est le plus grand avantage d'un IRA.

Évidemment, il vaut mieux que vos cotisations soient déductibles d'impôt. Mais même si elles ne le sont pas, le report d'impôt sur les revenus d'investissement contribue à une IRA traditionnelle qui vaut la peine d'être faite. Vous obtenez l'avantage d'accumuler des revenus de placement, sans avoir à vous soucier que certains d'entre eux soient réduits par l'impôt sur le revenu chaque année.

Ce n'est pas un petit avantage. Si vous êtes dans la tranche d'imposition de 25%, un taux de rendement du capital investi de 10% peut être réduit à 7,5% si vous investissez dans un compte imposable. Un IRA traditionnel vous donne l'avantage du plein rendement annuel de 10%.

Quelle différence cela peut-il faire?

Prenons un exemple simple. En continuant avec les chiffres ci-dessus, si vous investissez 10 000 $ dans un compte imposable avec un rendement annuel net de 7,5%, votre investissement passera à 87 549 $ après 30 ans.

Mais si vous investissez 10 000 $ dans un IRA traditionnel avec un rendement net annuel de 10%, votre investissement passera à 174 491 $ après 30 ans.

À partir de cet exemple simple, vous pouvez voir comment avoir le bénéfice du report d'impôt sur vos revenus de placement double pratiquement la valeur de votre compte après 30 ans. Vous n'avez rien fait de spécial ou de spécial non plus. L'avantage total de l'augmentation de la valeur du compte est dû uniquement au report d'impôt.

C'est pourquoi il vaut la peine de contribuer à un IRA traditionnel, même si votre contribution n'est pas déductible d'impôt dans l'année où vous le faites.

Options de placement traditionnelles de l'IRA

Un IRA traditionnel est simultanément le plan de retraite le plus simple à avoir, mais offre généralement le plus grand nombre d'options d'investissement. Ils sont généralement détenus dans des comptes autogérés, où vous choisissez non seulement le fiduciaire qui détient le compte, mais aussi les investissements que vous y effectuez.

Vous êtes également libre de gérer le compte. Vous pouvez acheter des investissements à long terme, ou être un commerçant actif. C'est entièrement à vous.

Une IRA traditionnelle peut être tenue à peu près n'importe quelle institution financière qui les offre, et la plupart le font. Les exemples comprennent:

  • Banques
  • Courtiers d'investissement
  • Sociétés de fonds communs de placement
  • Comptes gérés par des professionnels
  • Robo-conseillers
  • Plateformes de prêt de pair à pair

Si vous choisissez un courtier en placement, ou même un compte géré par un professionnel, vous aurez généralement des options de placement presque illimitées.

Vous pouvez choisir d'investir dans des actions, des obligations, des fonds communs de placement, des fonds négociés en bourse (FNB), des contrats à terme et des options, des marchandises, des titres d'État et des fiducies de placement immobilier (FPI).

Les autres plateformes d'investissement auront une sélection plus limitée. Mais vous choisirez ces plateformes spécifiquement parce que vous êtes intéressé par les options qu'elles offrent.

L'IRS a une liste très courte des investissements IRA interdits. Ceux-ci incluent:

  • Ouvrages d'art
  • Tapis
  • Antiquités,
  • Métaux - avec des exceptions pour certains types de lingots
  • Gems
  • Timbres
  • Pièces - (mais il y a des exceptions pour certaines pièces)
  • Boissons alcoolisées
  • Certains autres biens meubles corporels

Fondamentalement, tous les investissements qui ne sont pas inclus dans la liste ci-dessus sont des options potentielles pour votre IRA traditionnel.

Meilleurs endroits pour ouvrir (ou survoler) un IRA traditionnel - Nos recommandations

Voici six administrateurs IRA que nous recommandons fortement pour votre compte IRA. Nous les considérons comme les meilleurs dans leur domaine - des courtiers d'investissement diversifiés, des conseillers-robots et des prêts entre particuliers.

Chacun des six sont d'excellentes plates-formes pour ouvrir l'IRA traditionnel, ou pour faire un roulement d'un autre plan de retraite dans un IRA. Il n'y a pas de commande spéciale, tout dépend de vos préférences.

  • E * TRADE DIY courtier en placement diversifié
  • Amélioration, robo-conseiller
  • Wealthfront, robo-conseiller
  • Club de prêt, prêt d'égal à égal
  • Prosper, prêt d'égal à égal

Taxabilité des retraits de l'IRA à la retraite

Lorsque les gens investissent dans des régimes de retraite, y compris les IRA traditionnels, ils confondent parfois sans taxe et impôt différé. À l'exception des régimes de type Roth, pratiquement tous les autres régimes de retraite à l'abri de l'impôt sont à imposition différée.

Cela inclut les IRA traditionnels.

Impôt différé signifie que les taxes seront payées à un moment donné au cours du processus. Le report d'impôt a lieu principalement pendant la phase d'accumulation. Vos cotisations sont (généralement) déductibles d'impôt et le revenu de placement s'accumule avec report d'impôt.

Toute cette déductibilité fiscale et ce report sont dus lorsque vous arrivez à la retraite et vous commencez à prendre des retraits. Nous pouvons résumer en disant ceci: entrée à imposition différée, sortie taxable.

Et c'est ainsi avec les IRA traditionnels. Vous obtenez les avantages fiscaux avant la retraite. Vous pouvez commencer à effectuer des retraits depuis votre compte à partir de 59 ans et demi. Lorsque vous effectuez des retraits, ils sont ajoutés à votre revenu imposable et imposés au taux d'imposition marginal de votre revenu à ce moment-là.

Dans un scénario parfait, vous obtenez le report d'impôt sur les prestations à un taux d'imposition plus élevé que ce que vous paierez sur les retraits à la retraite. Par exemple, pendant vos années de travail, vous pourriez bénéficier du report d'impôt avec une tranche d'imposition de 25%. À la retraite, vous pouvez faire des retraits à un taux d'imposition de 10%.

Pendant ce temps, tous les fonds restant dans votre IRA continuent d'accumuler des revenus de placement avec report d'impôt.

Règles de retrait anticipé de l'IRA traditionnel

Je viens de dire que vous êtes admissible à commencer à faire des retraits d'un IRA traditionnel à partir de 59 ans et demi. Vous pouvez prendre des retraits plus tôt, mais ils sont considérés comme des retraits anticipés.

Ils sont soumis à l'impôt sur le revenu ordinaire, tout comme ils le seraient si vous les avez pris après avoir tourné 59 ½. Mais ils sont également soumis à une pénalité de retrait anticipé de 10%.

Si vous êtes dans la tranche d'imposition de 25% et que vous effectuez un retrait avant d'avoir atteint 59 ans et demi, votre taux d'imposition fédéral net sera de 35%, lorsque la pénalité est incluse. Un retrait anticipé de 10 000 $ entraînera un produit en espèces de seulement 6 500 $.

Le solde ira payer l'impôt fédéral sur le retrait. Et très probablement, il y aura aussi l'impôt sur le revenu à payer.

Il y a quelques exceptions à la pénalité de retrait anticipé (mais pas l'impôt sur le revenu ordinaire - vous devrez toujours payer cela). L'IRS a une liste d'exceptions à la pénalité de retrait anticipé. Deux des exceptions les plus courantes sont les frais d'études admissibles et jusqu'à 10 000 $ pour l'achat d'une première maison.

Taxabilité des contributions traditionnelles non déductibles de l'IRA

Il peut y avoir des situations où vous ferez des contributions non déductibles à un IRA traditionnel. Cela se produira probablement si vous êtes couvert par un régime d'employeur, et vous dépassez les limites de revenu IRS pour faire une contribution déductible d'impôt, comme nous l'avons discuté plus tôt.

Étant donné que les cotisations ne seront pas déductibles d'impôt lorsqu'elles seront versées, elles ne seront pas assujetties à l'impôt sur le revenu lorsqu'elles seront retirées.

Mais ce n'est pas si simple. Vos retraits seront soumis aux règles pro-rata d'IRS Pro, et ils sont assez compliqués.

Fondamentalement, vous serez en mesure de retirer vos contributions non déductibles en franchise d'impôt, mais pas tous en même temps. Les règles au prorata exigeront que la partie non déductible soit effectivement répartie entre tous les futurs retraits effectués.

Voici comment cela fonctionne:

Vous avez 100 000 $ dans un IRA traditionnel. Il comprend des contributions de 55 000 $, dont 10 000 $ avec des fonds non déductibles. Le solde de 45 000 $ est un revenu de placement à imposition différée. Vous retirez 10 000 $ de votre régime. Selon les règles au prorata, 90% est soumis à l'impôt et à la pénalité. En effet, les 10 000 $ de cotisations non déductibles représentent 10% de la valeur totale de votre compte IRA. Cela signifie que seulement 10% de votre retrait - tout retrait, quelle que soit la prise - est une contribution non déductible. Les 90% restants sont entièrement imposables. Sur les 10 000 $ que vous retirez, seulement 10% - ou seulement 1 000 $ - ne seront pas assujettis à l'impôt sur le revenu ordinaire. Les 9 000 $ restants seront imposables.

La morale de l'histoire? Contributions non déductibles à un IRA traditionnel aidera au retrait, mais pas autant que nous aimerions croire.

Règles de distribution minimale obligatoire (RMD)

Comme presque tous les régimes de retraite (sauf l'IRA Roth), les IRA traditionnels sont soumis à des distributions minimales requises (RMD).

Il s'agit d'une technique dans laquelle l'IRS force l'argent de retraite à impôt différé sur les régimes de retraite à l'abri de l'impôt, et sur votre déclaration de revenus où ils sont soumis à l'impôt sur le revenu ordinaire.

Les RMD commencent quand vous atteignez 70 ½. Ils sont basés sur votre espérance de vie restante à chaque âge. Votre première DDR, émise au cours de l'année où vous atteignez 70 ans et demi, représentera environ 4% de la valeur de votre régime.

Le pourcentage augmentera légèrement chaque année suivante puisque votre espérance de vie sera réduite un peu chaque année.

Vous n'avez pas besoin de vous soucier de calculer le montant de la DGR chaque année. Le fiduciaire de chaque régime commencera à effectuer les distributions conformément à la loi. Vous pouvez même choisir de retenir l'impôt sur le revenu de vos distributions, comme vous le faites avec vos chèques de paye maintenant.

Il convient également de mentionner que si les distributions IRA sont soumises à l'impôt fédéral sur le revenu, elles ne sont pas soumises à l'impôt FICA. Cependant, ils seront soumis à l'impôt sur le revenu, si vous vivez dans un état qui en a un.

Roulements IRA traditionnels

L'une des fonctions de base d'un IRA traditionnel est qu'il sert de destination pour un certain nombre de plans de retraite différents.Autrement dit, pour passer de la balance de n'importe quel autre type de plan de retraite dans un IRA traditionnel.

Cela comprend à la fois les régimes de retraite parrainés par l'employeur et d'autres IRA traditionnels.

Cela arrive souvent lorsque vous décidez que vous avez trop de régimes de retraite, ou que vous quittez un employeur et que vous avez besoin d'un endroit où déménager votre employeur. Un IRA traditionnel est généralement une destination privilégiée, car il n'y a pas de conséquences fiscales au roulement.

En outre, vous déplacez souvent un plan d'employeur à un IRA autogéré. Vos options d'investissement se développent immédiatement.

Il y a une ride quand il s'agit de faire un roulement d'un IRA traditionnel à un autre. En vertu de la réglementation IRS, vous pouvez faire un seul roulement d'un IRA traditionnel à un autre dans une période de 12 mois.

Il existe deux types de roulements IRA à connaître, direct et indirect.

Transfert direct ou transfert de fiduciaire à fiduciaire. C'est là que les fonds d'un compte de retraite sont transférés directement dans votre IRA. Vous ne prenez jamais possession des fonds.

Rollover indirect. C'est là que les fonds d'un régime de retraite vous sont distribués, et vous les transférez dans un IRA traditionnel à une date ultérieure.

En vertu des règlements de l'IRS, vous avez 60 jours à compter de la réception des fonds pour compléter le roulement. Vous devrez alors payer l'impôt sur le revenu ordinaire sur le montant de la distribution. Si vous avez moins de 59 ans, vous devrez peut-être payer la pénalité de retrait anticipé de 10%.

Il est toujours préférable de faire un rollover direct. Cela évite toute conséquence fiscale potentielle.

Réflexions finales sur les règles et les limites de l'IRA

Un IRA traditionnel est le type le plus simple de plan de retraite. C'est une excellente solution si vous n'êtes pas couvert par un régime d'employeur. Il peut même être préféré à l'IRA Roth, si vous êtes dans une tranche d'imposition élevée maintenant, et s'attendre à être beaucoup moins élevé à la retraite.

Si rien d'autre, un IRA traditionnel peut être un compte de destination pour tous les autres plans de retraite que vous avez, et que vous souhaitez passer à un plan unique.

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