7 choses à savoir sur un plan solo 401 (k)

Ayant rejoint les rangs des travailleurs indépendants en cofondant mon propre cabinet en 2007, je n'avais plus la possibilité de contribuer à mon plan 401k précédent.

J'ai officiellement lancé ma propre petite entreprise et j'étais maintenant ouvert à une foule de choix de régimes de retraite.

Je pourrais faire un simple IRA, SEP IRA, ou le plan Solo 401k.

J'avais fait ma part de conseiller les clients sur les investissements dans ces plans, mais c'est un tout nouveau jeu de balle quand vous êtes de l'autre côté pour décider quel plan vous convient le mieux.

J'ai d'abord choisi le SEP IRA pour les premières années de gestion de mon entreprise, avant de passer au Solo 401k il y a 2 ans. Maintenant que j'ai plus d'un employé, je vais mettre en place un 401k traditionnel cette année.

Bien que le régime soit conçu pour le propriétaire de l'entreprise individuelle (ou travailleur indépendant), il est techniquement disponible pour le conjoint du propriétaire et tout actionnaire ou partenaire dans l'entreprise, ainsi.

1. Un solo 401 (k) est simple

La mise en place d'un Solo 401k est tout à fait logique pour les propriétaires uniques, les propriétaires d'une société S, d'une société C ou d'une société de personnes. Au départ, mon entreprise était structurée en tant que propriétaire unique, donc la mise en place d'un Solo 401k semblait être très logique. Contrairement aux 401ks traditionnels, il n'y a pas de tests de discrimination compliqués ou de dépôt de formulaire 5500.

Vous ne savez pas ce qu'est un 5500? Il s'agit d'un formulaire que les plans 401k plus grands doivent déposer auprès de l'IRS pour être conforme. Un Solo 401k ne doit pas s'inquiéter jusqu'à ce que le plan dépasse 250 000 $ pour avoir à remplir un formulaire 5500. Si et quand je dois déposer un formulaire 5500, je ne me plaindrai pas autant. üòâ

2. Pour qui est un plan Solo 401k?

Bien qu'il s'appelle un «Sololo» 401k, vous pouvez réellement mettre en place pour vous et votre conjoint. Si vous avez un véritable partenariat, cela fonctionnera également pour eux. Vous êtes en mesure d'exclure tout employé à temps partiel qui travaille moins de 1 000 heures par an.

Si vous avez un employé qui travaille ces heures, le Solo 401k n'est pas une option pour vous. En outre, si vous envisagez d'embaucher des employés dans un proche avenir, vous pouvez envisager un plan différent.

3. Solo 401k limites maximales de contribution pour 2015

Il existe deux types de contributions Solo 401k: électif (c'est-à-dire que vous n'avez pas à contribuer, vous décidez de contribuer) les contributions de votre revenu gagné en tant qu '«employé» de l'entreprise etnon-sélectif (ce qui signifie qu'ils doivent contribuer selon le plan) par l'entreprise à votre compte.

Contrairement aux plans 401k traditionnels, il n'y a pas de calendrier d'acquisition pour Solo 401k. Cela signifie que lorsque vous (ou votre entreprise) participez à votre compte, vous êtes immédiatement acquis à 100%. Comme les limites de contribution habituelles de 401k pour 2015, vous pouvez choisir de reporter à $18,000 de votre revenu avant impôt dans les contributions facultatives.

Si vous avez plus de 50 ans, vous pouvez faire la contribution de rattrapage de $6,000, pour un total de $24,000.

En plus des 18 000 $, en tant qu'employeur, vous pouvez également faire une contribution de participation non sélective allant jusqu'à 25% de votre salaire (ce qui serait basé sur votre W-2).

Le total des contributions (excluant les contributions de rattrapage pour 50 ans ou plus) ne peut dépasser $53,000 pour 2015. (J'ai un exemple ci-dessous). Cela signifie que si vous maximalisez vos retenues facultatives à 18 000 $, l'entreprise peut contribuer jusqu'à concurrence de 35 000 $ à votre compte.

4. Quand un plan Solo 401k doit-il être établi?

Le plan doit être établi par le fin de l'année d'imposition des entreprises afin de faire une contribution pour cette année (contrairement à la SEP IRA qui peut être mis en place jusqu'à votre déclaration d'impôt). C'est en partie pourquoi j'ai passé le Solo 401k pour 2009.

Puisque 2008 était ma première année complète en affaires, j'avais choisi de déposer une prolongation pour me donner le temps de comprendre complètement ma situation fiscale. Comme j'avais manqué la date limite de fin d'année, le SEP IRA avait le plus de sens.

Puisque le plan Solo 401k est pour vous SEULEMENT, vos exigences administratives sont minimes. C'est l'un des principaux avantages du plan.

Si vous maintenez un Solo 401k, en plus d'un 401k traditionnel par l'intermédiaire d'un autre employeur (oui, j'ai déjà vu cela mais rare), le différé total de salaire que vous pouvez faire entre vos 401k combinés est de 18 000 $ pour 2015.

Par exemple, en plus de votre revenu d'emploi indépendant, vous travaillez un autre emploi et vous avez contribué 10 000 $ à 401 000 $ pour 2014. En ce qui concerne votre salaire différé, vous ne pouvez ajouter que 8 000 $ pour 2015.

5. Comment contribuez-vous au plan?

Quand il s'agit de faire des contributions de partage des bénéfices, chaque propriétaire et conjoint doit recevoir le même pourcentage de contribution salariale; il n'y a pas de flexibilité ici, comme c'est le cas avec la partie de report du salaire du Solo 401k.

Vous pouvez attendre jusqu'à la fin de l'année pour faire la contribution, n'oubliez pas que le plan doit être mis en place avant le 31 décembre.

6. Choisir entre le plan Solo 401k vs SEP IRA

Pour quelqu'un comme un propriétaire d'entreprise qui a un revenu net important et qui veut gagner une bonne partie de son argent avant impôt, le Solo 401k mérite un regard long et difficile. Une grande raison est que 100% de votre salaire peut être mis de côté (contrairement à un SEP IRA), ce qui vous permet de contribuer potentiellement beaucoup plus à un solo 401 (k). Voyons un exemple rapide pour un propriétaire d'entreprise indépendant de 50 ans qui a 100 000 $ de compensation:

Pour le SEP IRA et le Solo 401k, vous serez en mesure de faire une contribution de 21 175 $ de l'employeur (25% X 84 700 $, qui est le bénéfice net après déduction de l'impôt sur le travail indépendant).

Mais c'est ici que le Solo 401k se lance dans l'hyper-drive.

En plus des 21 175 $, le propriétaire de l'entreprise peut également verser une contribution de 18 000 $ à l'employé et 6 000 $ de plus pour la contribution de rattrapage. Avec le SEP IRA, ce n'est pas une option. En 2015, la limite de contribution SEP IRA est de 25% de la rémunération, donc pour notre propriétaire d'entreprise de 50 ans qui est de 25 000 $. Au total, le propriétaire de l'entreprise peut contribuer $45,175 à un solo 401k qui est 20 175 $ plus que son homologue SEP IRA. C'est une différence significative et des économies d'impôt!

7. Pouvez-vous emprunter un solo 401k?

Tout comme un 401k régulier, un 401k Solo a des dispositions d'emprunt. Un participant Solo 401k peut emprunter jusqu'à 50 000 $ ou 50% de la valeur de son compte (selon le montant le moins élevé) avec les conditions suivantes:

• À rembourser sur un échéancier d'amortissement de 5 ans ou moins
• Paiements réguliers pas moins fréquemment que trimestriellement
• À un taux d'intérêt raisonnable ... généralement interprété comme un taux préférentiel + 1%

Assurez-vous de vérifier auprès de votre dépositaire pour vous assurer que l'emprunt est autorisé. Certains gardiens à faible coût empêchent l'emprunt en fonction des frais administratifs peu élevés qu'ils demandent. Lisez les petits caractères!

Un exemple de Solo 401k

Juste pour que je ne vous ai pas laissé trop confus, j'ai pensé que je fermerais avec un autre exemple de Solo 401k pour ramener tout cela à la maison:

Un propriétaire d'entreprise, Tony Stark, 48 ans, fondateur de Stark Industries, a un bénéfice net de 150 000 $, n'a pas d'employés, et décide que le Solo 401k est le meilleur plan pour lui.

Tony décide qu'il reportera le maximum pour 2015 18 000 $. En outre, l'entreprise est généralement autorisée à déduire des contributions jusqu'à 25% de la rémunération totale de Tony. Dans ce cas, 25% seraient de 37 500 $.

Mais l'entreprise ne peut pas contribuer autant à son compte cette année. Pourquoi?

Rappelez-vous que le maximum que vous pouvez verser au total, tant du point de vue de l'employé que de l'employeur, est de 53 000 $. Si Tony maximise sa contribution personnelle à 18 000 $ et l'entreprise contribue 37 500 $, il contribuerait 55 500 $ au total. Au lieu de cela, l'entreprise ne pourra contribuer que 35 000 $ cette année pour ramener sa contribution totale à la limite totale de 53 000 $.

Rappelez-vous que le report de salaire de 18 000 $ ne réduit pas le montant des cotisations déductibles.

Si Tony avait plus de 50 ans, il aurait eu droit à une contribution de rattrapage pour être en mesure de tirer le maximum de ses bénéfices. Il aurait été autorisé à contribuer jusqu'à 59 000 $ dans ce cas.

Mes projets pour un solo 401k

Initialement, le SEP IRA avait le plus de sens si ce que j'essayais d'accomplir. J'ai fini par passer au Solo 401k afin de pouvoir investir dans des investissements non traditionnels qui incluent actuellement Peer to Peer Lending avec Prospérer et Club de prêt.

Avant de décider si un Solo 401k est bon pour vous, assurez-vous de consulter un conseiller fiscal en premier.