Roth IRA vs IRA traditionnel: comprendre la différence 💲💲💲

Le Roth IRA vs traditionnel IRA - ils sont fondamentalement le même plan, non?

Pas exactement.

Bien qu'ils partagent certaines similitudes, il existe assez de différences distinctes entre les deux où ils peuvent tout aussi facilement se qualifier que régimes de retraite complètement distincts et distincts.

Pour éclaircir la confusion entre les deux, regardons où Roth IRA et les IRA traditionnels sont similaires, et où ils sont différents.

Roth IRA vs traditionnel IRA - où ils sont similaires

Roth IRA vs IRA traditionnel - ils ne sont similaires que de la manière la plus élémentaire. C'est ce qui conduit souvent à la confusion entre les deux plans, et même un manque de conscience des avantages très spécifiques de chacun.

Éligibilité du plan

Pratiquement n'importe qui peut contribuer à un IRA, Roth ou traditionnel. L'exigence la plus fondamentale est que vous avez revenu gagné.

Le revenu gagné provient des salaires et traitements, du travail contractuel ou du travail indépendant.

Les revenus non gagnés - tels que les intérêts et les dividendes, les pensions et la sécurité sociale, les gains en capital et les revenus locatifs - ne sont pas des sources de revenu éligibles.

Même les mineurs peuvent faire des contributions à un IRA Roth ou traditionnel. Bien qu'ils ne peuvent pas légalement posséder un compte, un IRA peut être mis en place comme un compte de garde.

Le compte est au nom du mineur mais est techniquement détenu et géré par un parent ou un tuteur. En atteignant l'âge de la majorité - 18 ou 21, selon votre état - la propriété du compte est transférée au mineur.

L'un ou l'autre de ces régimes est un excellent choix, surtout si vous n'êtes pas couvert par un régime de retraite parrainé par l'employeur. C'est aussi le type de régime de retraite le plus élémentaire, ce qui le rend très facile à ouvrir et à gérer.

Dans le cours normal, vous n'avez même pas besoin de déposer des documents fiscaux ou de reporting supplémentaires avec l'IRS.

Il y a une différence relativement mineure entre Roth IRA et IRA traditionnel. Lorsque vous atteignez l'âge de 70 ans et demi, vous n'êtes plus admissible à cotiser à un IRA traditionnel, même si vous avez gagné un revenu.

Vous pouvez cependant continuer à contribuer à un Roth IRA, pratiquement pour le reste de votre vie professionnelle.

Limites de contribution

Les deux régimes ont des limites de contribution identiques.

Pour 2018, les règlements de l'IRS vous permettent de faire une contribution annuelle de 5 500 $. Si vous avez 50 ans ou plus, il y a une «contribution de rattrapage» de 1 000 $ par année. Votre contribution totale sera de 6 500 $ par année.

Il y a une limite de contribution secondaire qui ne s'applique pas à la plupart des contribuables. Cependant, cela pourrait toucher les contribuables à revenu élevé qui sont couverts par un régime d'employeur.

La cotisation maximale à tous les régimes de retraite est de 55 000 $ pour 2018 et de 61 000 $ pour les personnes de 50 ans et plus.

Cela comprend les cotisations à un régime 401 (k), 403 (b), 457 parrainé par l'employeur ou au régime du FST du gouvernement fédéral. Il inclut également les contributions versées à des plans de travail indépendant, tels qu'un Solo 401 (k), ou un SEP ou SIMPLE IRA.

La combinaison de vos cotisations - y compris les cotisations de contrepartie de l'employeur - à l'un de ces régimes, y compris un IRA, ne peut dépasser ces seuils.

Si vous participez à un régime parrainé par l'employeur ou à un régime de travail indépendant, avec des contributions totalisant 52 000 $, votre contribution de l'IRA sera limitée à 3 000 $ (55 000 $ moins 52 000 $). Si vos contributions totales atteignent 55 000 $ pour les autres régimes, vous ne serez pas en mesure de faire une contribution de l'IRA.

Impôt-report des revenus de placement

Un IRA Roth et un IRA traditionnel permettent à vos fonds d'accumuler des revenus de placement avec report d'impôt.

C'est un puissant avantage d'investissement car il vous permet d'investir sans tenir compte des conséquences fiscales. Cela signifie que vous profitez pleinement des revenus de placement et de la capitalisation supplémentaire qu'ils fournissent.

Même si vos cotisations ne sont pas déductibles d'impôt, le revenu de placement gagné sera toujours à imposition différée. C'est le genre d'avantage qui peut aboutir à un retour sur investissement de 10% dans un compte IRA, par rapport à, disons, 7,5% dans un compte imposable (en supposant un taux d'imposition de 25%).

Maintenant, si vous êtes déjà familier avec la façon dont un Roth IRA fonctionne, vous pensez probablement il a tort, le revenu de placement Roth IRA n'est pas à imposition différée, il est libre d'impôt - il a tort! C'est partiellement vrai, et nous y reviendrons un peu.

Mais techniquement parlant, les revenus de placement Roth IRA sont également seulement à impôt différé. Vous devez être âgé d'au moins 59 ans et demi et être dans le régime depuis au moins cinq ans pour être en mesure de retirer vos revenus de placement en franchise d'impôt.

Si vous retirez de l'argent plus tôt, les revenus de placement seront entièrement imposables. Donc, oui, les revenus de placement Roth IRA est également à imposition différée, au moins pendant la phase d'accumulation.

Options de placement

C'est l'un des plus grands avantages des plans IRA, à la fois Roth et traditionnels. En tant que propriétaire d'un compte IRA, vous êtes libre d'investir comme vous le souhaitez. Vous pouvez choisir le dépositaire, qui peut inclure l'un des éléments suivants:

Banques
Courtiers d'investissement
Sociétés de fonds communs de placement
Comptes gérés par des professionnels
Robo-conseillers

En fait, à peu près partout où vous pouvez investir de l'argent, vous pouvez créer un compte IRA.

Par exemple, les plateformes de prêt d'égal à égal, comme Lending Club et Prosper, permettent des comptes IRA. Vous pouvez investir dans des prêts personnels grâce à un IRA en faisant cela.

Dans plusieurs de ces comptes, vous avez également des options de placement presque illimitées. Cela comprend les actions, les obligations, les fonds communs de placement, les fonds négociés en bourse (FNB), les contrats à terme et les options, les marchandises, les titres d'État et les fiducies de placement immobilier (FPI).

L'IRS a une liste très courte des investissements IRA interdits. Ceux-ci incluent:

Ouvrages d'art,
Tapis,
Antiquités,
Métaux - avec des exceptions pour certains types de lingots,
Gems,
Timbres,
Pièces - (mais il y a des exceptions pour certaines pièces),
Boissons alcoolisées, et
Certains autres biens personnels tangibles.

Pratiquement tout le reste est juste jeu! Et cela ne fait aucune différence si c'est un Roth ou un IRA traditionnel.

Règles de retrait anticipé - Essentiellement les mêmes

C'est là que la comparaison entre l'IRA Roth et l'IRA traditionnel devient un peu technique.

Les deux régimes prévoient des retraits admissibles à partir de 59 ans et demi. Si vous prenez des retraits plus tôt, ils seront assujettis à l'impôt sur le revenu ordinaire dans l'année du retrait, plus une pénalité de pénalité de retrait anticipé de 10%.

Roth IRA vs différence IRA traditionnelle: Il y a une exception ici avec le Roth IRA. L'impôt sur le revenu et la pénalité ne s'appliqueront qu'au montant des revenus de placement retirés avant l'âge de 59 ans et demi. Les contributions elles-mêmes ne seront pas imposables et ne feront pas l'objet d'une pénalité.

Il y a des exceptions à la pénalité de retrait anticipé, mais pas l'impôt sur le revenu ordinaire.

Même si un retrait anticipé se qualifie pour une exception, vous devrez toujours payer l'impôt sur le revenu ordinaire sur le montant du retrait. Seule la pénalité est annulée.

L'IRS a une liste d'exceptions à la pénalité de retrait anticipé. Deux des exceptions les plus courantes sont les frais d'études admissibles et jusqu'à 10 000 $ pour l'achat d'une première maison.

Roth IRA vs traditionnel IRA - où ils sont différents

Jusqu'ici, nous avons couvert comment l'IRA de Roth et l'IRA traditionnel sont semblables. Passons maintenant à l'endroit où ils sont différents. Et dans de nombreux cas - très différent!

Déductibilité fiscale des contributions

Nous n'avons pas besoin de passer beaucoup de temps sur celui-ci. La différence ici simple:

Les contributions à un IRA traditionnel sont d'habitude déductible.
Les contributions à un Roth IRA sont jamais déductible.

La seule ride dans une formule simple est le mot d'habitude avec l'IRA traditionnel.

Les cotisations sont entièrement déductibles si ni vous ni votre conjoint n'êtes couvert par un régime de retraite parrainé par l'employeur. Mais si l'un ou les deux le sont, alors les cotisations sont soit non déductibles, soit seulement partiellement déductibles.

Ce qui mène bien à la prochaine différence ...

Limites de revenu pour les contributions

L'IRS a des limites de revenu, au-delà de laquelle vous n'êtes pas admissible à faire une contribution Roth IRA du tout.

Les limites de revenu pour 2018 pour les contributions Roth IRA sont les suivantes, et basé sur le revenu brut ajusté (AGI):

Le dépôt conjoint, autorisé à 189 000 $, a été ramené à 199 000 $, puis aucune contribution n'a été autorisée.
Dépôt marié séparément, gradué à 10 000 $, puis aucune contribution permise.
Célibataire, chef de famille ou époux déposant séparément et vous n'avez pas habité avec votre conjoint à un moment de l'année, vous avez été autorisé à verser 120 000 $, à 135 000 $, puis aucune contribution n'a été autorisée.

Les limites de revenu pour les IRA traditionnels sont vaguement similaires, mais fonctionnent très différemment. Il y a deux séries de limites de revenu. La première s'applique si vous êtes couvert par un régime de retraite au travail. Il est basé sur le revenu brut ajusté modifié, ou MAGI. Cela ressemble à ceci:

Célibataire ou chef de famille, entièrement déductible jusqu'à 63 000 $, partiellement déductible à 73 000 $, puis aucune déduction permise.
Dépôt conjoint conjoint ou veuf admissible, entièrement déductible jusqu'à 101 000 $, partiellement déductible à 121 000 $, puis aucune déduction permise.
Dépôt marié séparément, partiellement déductible jusqu'à 10 000 $, puis aucune déduction permise.

Il y a un deuxième ensemble de limites de revenu, également basé sur MAGI, si vous n'êtes pas couvert par un régime d'employeur, mais votre conjoint est:

Dépôt conjoint conjoint, entièrement déductible jusqu'à 189 000 $, éliminé jusqu'à 199 000 $, puis aucune déduction permise.
Dépôt marié séparément, déduction partielle jusqu'à 10 000 $, puis aucune déduction permise.

Si vous dépassez les limites de revenu, vous pouvez toujours faire une contribution IRA traditionnelle non déductible. Aucune contribution n'est autorisée pour un Roth IRA si vous dépassez les limites de revenu.

Taxabilité des contributions non déductibles

Les contributions de Roth IRA ne sont pas déductibles d'impôt, donc les retraits ne sont pas imposables. Cela fonctionne parfaitement dans les règles de commande IRS. Cela s'applique spécifiquement aux Roth IRA, et il vous permet d'effectuer des retraits en fonction de la priorité suivante:

1. Contributions des participants de l'IRA
2. Conversions taxables
3. Conversions non taxables
4. Gains de placement

Cela signifie que les premiers retraits effectués à partir d'un Roth IRA sont considérés comme des contributions, et ne sont donc pas imposables au moment du retrait.

Cela fonctionne comme ça ...

Vous avez 50 000 $ dans un compte Roth IRA. 30 000 $ sont vos contributions. Les 20 000 $ restants sont les revenus de placement accumulés. Vous devez retirer 15 000 $ et vous avez moins de 59 ans. En vertu des règles de commande IRS, il n'y aura pas d'impôt ou de pénalités sur le retrait.

Le montant du retrait est considéré comme un remboursement de vos cotisations - et non déductible fiscalement une fois effectué - et non imposable.

Cet arrangement est unique à l'IRA Roth. Aucun autre retrait de régime de retraite, y compris les IRA traditionnels, n'ont le même arrangement.

Si vous avez un IRA traditionnel qui comprend des contributions non déductibles, vous pouvez retirer ces fonds sans payer d'impôt sur la distribution. Cependant, le retrait sera soumis aux règles pro-rata d'IRS Pro.

Cela fonctionne comme ça ...

Vous avez 50 000 $ dans un IRA traditionnel. Il comprend 30 000 $ de contributions, dont 5 000 $ avec des fonds non déductibles. (Le solde est un revenu de placement à imposition différée.) Vous retirez 5 000 $ de votre régime. Selon les règles de l'IRS pro-rata, 90% est soumis à l'impôt et la pénalité. Voici pourquoi: la portion non déductible de 5 000 $ correspond à 10% de votre régime total. Selon l'IRS, seulement 10% de votre retrait est non déductible, et les 90% restants sont entièrement imposables. Cela signifie que sur les 5 000 $ que vous retirez, 500 $ (10% de 5 000 $) ne seront pas imposables. Les 4 500 $ restants seront entièrement imposables.

Taxabilité des retraits

Voici où nous arrivons à la partie sur Roth IRAs que tout le monde aime le mieux, y compris moi!

Les retraits d'un Roth IRA sont totalement libres d'impôt, tant que vous avez au moins 59 ans et demi, et que vous êtes dans le plan depuis au moins cinq ans.

C'est la magie libre d'impôt de l'IRA Roth, et son plus grand avantage unique.

La situation est très différente avec les retraits traditionnels IRA, qui sont entièrement à imposition différée, mais pas d'impôt.

La seule exception est le retrait des cotisations non déductibles, qui sont soumises aux règles pro-rata de l'IRS discutées ci-dessus. Tout le reste - vos contributions déductibles d'impôt et vos revenus de placement accumulés - sont entièrement imposables au moment du retrait.

Pour donner l'exemple le plus simple possible, si vous êtes 59 ½, et avez eu un compte Roth IRA pendant au moins cinq ans, vous pouvez retirer 20 000 $ du plan, et ne pas avoir à payer un sou dans l'impôt sur le revenu.

Dans le même scénario, si vous retirez 20 000 $ d'un IRA traditionnel, le montant total doit être inclus dans votre revenu imposable pour l'année du retrait (sauf le pourcentage proportionnel composé de cotisations non déductibles).

Pour la plupart des gens, en particulier ceux avec des IRA matures, ce sera incroyablement petit.

Règles de distribution minimale requise (RMD) - Définitivement différent

Ceci est un autre sujet assez simple dans l'analyse IRA Roth traditionnelle vs IRA.

Les distributions minimales requises (RMD) sont une technique par laquelle l'IRS force l'argent de retraite à impôt différé sur votre plan, et sur votre déclaration de revenus.

Ils sont obligatoires sur tous les comptes de retraite, y compris les IRA traditionnels, commençant à 70 ans et demi.

Sauf le Roth IRA.

Parce que les distributions d'un Roth IRA ne sont pas imposables, ils ne sont pas soumis à des RMD. C'est un gros avantage car cela vous permet de continuer à accumuler de l'argent dans le régime, pratiquement tout au long de votre vie.

Vous pouvez le faire soit pour vous empêcher de survivre à votre argent, soit pour laisser une plus grande succession pour vos enfants.

Un autre gros avantage: vous n'êtes pas obligé d'augmenter vos gains imposables avec les distributions requises. Vous pouvez laisser l'argent dans le Roth, et laissez-le continuer à construire en franchise d'impôt.

Les RMD sont basées sur votre espérance de vie restante à chaque âge. Grosso modo, environ 4% de vos régimes de retraite devront être distribués lorsque vous aurez 70 ans et demi. Le pourcentage augmentera légèrement chaque année, en raison du fait que votre espérance de vie sera réduite à l'avenir.

C'est une considération avec les IRA traditionnels, mais pas avec un Roth IRA.

Rollovers et conversions

Vous pouvez déplacer des fonds dans ou hors de Roth ou des IRA traditionnels. Par exemple, vous pouvez déplacer des fonds d'un 401 (k) à un IRA traditionnel ou Roth.

Avec un IRA traditionnel, c'est un rouler.

De façon générale, il s'agit d'un transfert de fonds entre deux comptes de retraite qui bénéficient d'un traitement fiscal équivalent. Fonds transférés d'un 401 (k) à un IRA traditionnel est un transfert entre deux comptes à impôt différé. Le transfert peut avoir lieu sans conséquences fiscales, c'est pourquoi c'est un roulement.

Vous pouvez également faire un roulement d'un compte Roth IRA à un autre. Mais si vous transférez de l'argent d'un autre régime de retraite, c'est un transfert de fonds provenant de régimes qui ont traitement fiscal inégal.

Sauf dans le cas d'un Roth 401 (k), d'un Roth 403 (b) ou d'un Roth 457, vous transférez des fonds d'un régime à imposition différée vers un régime qui sera en fin de compte exempt d'impôt.

Cela a des conséquences fiscales.

Exemple de conversion Roth IRA

Le transfert de fonds d'un IRA traditionnel ou d'un plan 401 (k) à un Roth IRA est appelé un conversion parce que le roulement implique la conversion des fonds de l'impôt différé à l'impôt libre.

Pour effectuer le transfert, les fonds provenant d'un régime à imposition différée seront assujettis à l'impôt sur le revenu ordinaire dans l'année de la conversion.

Disons que vous déplacez 100 000 $ d'un plan 401 (k) dans un Roth IRA. Le 401 (k) est entièrement des contributions déductibles d'impôt et des revenus de placement accumulés. Si vous déplacez la totalité du solde à la Roth IRA dans la même année, alors vous devrez inclure 100 000 $ dans votre revenu imposable. Si vous êtes dans la tranche d'imposition de 25%, vous obtiendrez un impôt fédéral de 25 000 $. Une fois les fonds ont été convertis, et les impôts payés, ce sera un Roth IRA. Une fois que vous êtes dans le régime depuis au moins cinq ans et que vous avez au moins 59 ans et demi, vous pouvez commencer à prendre des retraits libres d'impôt.

Cette dernière phrase décrit pourquoi les conversions Roth IRA sont si populaires, malgré les conséquences fiscales immédiates.

Vous échangez un passif d'impôt maintenant, pour un revenu libre d'impôt à la retraite. C'est ce qui rend Roth IRAs peut-être le meilleur plan de retraite disponible.

Réflexions finales sur le Roth IRA vs Traditional IRA

Donc là vous l'avez, deux plans avec des noms similaires, mais très peu d'autres en commun.

En règle générale, les IRA traditionnels sont préférables si vous êtes actuellement dans une tranche d'imposition élevée, et s'attendent à être beaucoup moins élevé à la retraite. Vous bénéficiez maintenant d'un report d'impôt à un taux d'imposition élevé, en échange d'un taux inférieur sur les distributions à la retraite.

Le Roth IRA est préférable si vous ne vous attendez pas à ce que votre tranche d'imposition à la retraite soit beaucoup plus faible qu'elle ne l'est actuellement. Vous renoncez à la déductibilité fiscale maintenant, en échange d'un revenu libre d'impôt plus tard.

Les deux plans ont leurs vertus, mais je parierai sur le Roth IRA dans la plupart des cas!