Roth IRA vs Roth 401 (k) - Choisissez le meilleur plan pour vous 💲💲💲

Le Roth IRA vs le Roth 401 (k) - ils ont tellement en commun, mais ils sont aussi si différents! Comment cela peut-il être, puisque les deux plans de Roth? La plupart du temps, c'est parce que l'un est un régime parrainé par l'employeur, et l'autre est un compte autogéré.

Mais l'IRS permet certains avantages spécifiques pour chaque type de plan. Le Roth IRA contre le Roth 401 (k) - comment sont-ils similaires, et comment sont-ils différents?

Roth IRA vs Roth 401 (k) - Les similitudes

Sur la surface, les deux types de plan Roth semblent être identiques. Et en ce qui concerne la structure de base des deux plans, il y a beaucoup de points communs.

Les deux fournissent des distributions libres d'impôt à la retraite

Le plus grand facteur distinctif d'un plan Roth, celui qui le rend si attrayant pour tant de gens, c'est qu'il offre la possibilité de créer une source de revenu libre d'impôt à la retraite. Cet avantage est disponible si vous avez un Roth IRA ou un plan Roth 401 (k).

Pour être admissibles à un revenu non imposable à la retraite, les distributions ne peuvent être prises avant l'âge de 59 ans et demi. De plus, vous devez participer à un régime Roth pour un minimum de cinq ans au moment où les distributions sont prises. Mais tant que vous répondez à ces deux critères, les distributions que vous recevrez du régime seront libres d'impôt.

Cela rend les régimes Roth complètement différents des autres régimes de retraite à l'abri de l'impôt, tels que les IRA traditionnels et les régimes 401 (k).

Tous les autres régimes de retraite sont simplement impôt différé. Cela signifie que même si vous obtenez des avantages fiscaux généreux pendant la phase d'accumulation du régime, vous devrez payer de l'impôt sur le revenu ordinaire lorsque vous commencerez à recevoir des distributions à la retraite.

De cette façon, Roth IRA et Roth 401 (k) offrent une excellente stratégie de diversification fiscale pour la retraite. Cela signifie soit vous permettra d'avoir au moins un certain revenu libre d'impôt avec d'autres sources de revenu qui sont entièrement imposables.

Aucune offre Contributions déductibles d'impôt

Lorsque vous faites une contribution à un plan Roth, que ce soit un compte IRA ou 401 (k), il n'y a pas de déduction d'impôt. Cela diffère à la fois des IRA traditionnels et des régimes 401 (k), où les cotisations sont généralement entièrement déductibles dans l'année où elles sont faites. En fait, la déductibilité fiscale des cotisations est l'une des principales raisons pour lesquelles les gens participent à des régimes de retraite. Mais aucune déduction n'est disponible pour un Roth IRA ou un Roth 401 (k).

Vous pouvez retirer vos cotisations de l'un ou l'autre régime à tout moment - En franchise d'impôt

Il existe une autre caractéristique unique des comptes Roth, et il s'applique à la fois Roth IRA et Roth 401 (k) s. Autrement dit, vous pouvez retirer vos cotisations d'un régime Roth à tout moment, sans avoir à payer d'impôt sur le revenu ordinaire ou de pénalité de retrait anticipé de 10% sur les distributions.

C'est en partie parce que les contributions Roth IRA ne sont pas déductibles d'impôt au moment où ils sont faits. Mais c'est aussi vrai en raison des règles de commande IRS pour les distributions qui sont uniques aux plans Roth. Ces règles de commande vous permettent de prendre des distributions de contributions, avant les revenus de placement accumulés.

Il y a une certaine différence dans exactement comment les distributions précoces sont traitées entre Roth IRA et Roth 401 (k) s.

Les distributions anticipées de Roth IRA vous permettent de retirer d'abord vos cotisations - qui n'étaient pas déductibles des impôts - et ensuite vos revenus de placement accumulés une fois que toutes les cotisations ont été retirées. Cela donne aux propriétaires de Roth IRAs la possibilité unique d'accéder rapidement à leur argent, sans encourir de conséquences fiscales.

Avec Roth 401 (k) s, la partie de votre plan de contribution peut également être retirée de l'impôt sur le revenu ordinaire et des pénalités de retrait anticipé. Mais comme ils sont 401 (k) s, ils sont également soumis à des règles de distribution au prorata.

Si vous avez un Roth 401 (k) de 20 000 $, composé de 14 000 $ de cotisations et 6 000 $ de revenus de placement, alors 30% (6 000 $ divisé par 20 000 $) de toute distribution anticipée seront considérés comme représentant le revenu de placement .

Si vous prenez une distribution anticipée de 10 000 $, 3 000 $ ou 30% seront considérés comme un revenu de placement et seront assujettis à l'impôt sur le revenu et à la pénalité de retrait anticipé de 10%. Les 7 000 $ restants, soit 70%, seront considérés comme un retrait de cotisations et ne seront donc pas assujettis à l'impôt ou à la pénalité.

(REMARQUE IMPORTANTE: Tous les régimes 401 (k) ne permettent pas le retrait anticipé des cotisations Roth, pour les mêmes raisons qu'ils ne permettent pas les retraits anticipés des régimes 401 (k) en général. Les règles que nous avons discutées ci-dessus sont les règles de l'IRS, pas les règles de l'employeur.)

Les deux offrent des rendements de placement à impôt différé

Malgré l'absence de déductibilité des cotisations, les deux régimes ont une caractéristique commune avec d'autres régimes de retraite. C'est l'argent versé aux plans accumuleront des revenus de placement sur un assujettis à l'impôt.

Alors, comment un compte qui est censé être libre d'impôt à la retraite peut-il être simplement reporté sur l'impôt pendant la phase d'accumulation?

Il se résume à des retraits anticipés. Nous avons déjà discuté comment vous pouvez retirer vos contributions plus tôt d'un Roth IRA ou Roth 401 (k) sans créer un passif d'impôt. Mais si vos distributions comprennent également les revenus de placement, la situation est différente.

Les revenus de placement accumulés sont imposables s'ils sont retirés tôt

Si vous avez un Roth IRA ou un Roth 401 (k), si vous prenez des distributions de l'un ou l'autre plan qui comprend les revenus de placement (ce qui sera en vertu des règles au prorata pour le Roth 401 (k)), et vous êtes soit mineure 59 ½, ou ont participé au plan Roth pour moins de cinq ans, ces gains créeront une obligation fiscale.

Disons que vous avez pris des distributions anticipées de votre plan Roth. Vous avez déjà retiré le montant total de vos cotisations au régime. Vous continuez de recevoir des distributions, mais vous retirez maintenant des fonds qui représentent les revenus de placement accumulés.

Ces retraits - ceux qui sont constitués des revenus de placement accumulés - seront soumis non seulement à l'impôt sur le revenu ordinaire, mais aussi à la pénalité de retrait anticipé de 10%. De cette façon, les distributions anticipées d'un régime Roth sont traitées de la même façon que pour les autres régimes de retraite, du moins en ce qui concerne le retrait des revenus de placement.

C'est la raison pour laquelle, techniquement parlant, les revenus de placement dans le cadre d'un régime Roth s'accumulent avec un report d'impôt plutôt que de ne pas être entièrement exonérés d'impôt.

Les distributions de l'un ou l'autre n'affecteront pas l'imposition de vos prestations de sécurité sociale

Ceci est un autre avantage qui s'applique à la fois le Roth IRA et le plan Roth 401 (k).

Les distributions provenant d'autres régimes de retraite sont ajoutées à votre revenu imposable à la retraite. Mais non seulement ces distributions seront assujetties à l'impôt sur le revenu, mais elles affecteront également votre revenu en calculant combien de vos revenus de sécurité sociale seront soumis à l'impôt sur le revenu.

En vertu de la loi actuelle, le revenu de la sécurité sociale est soumis à l'impôt sur le revenu en utilisant un calcul à deux niveaux. Si vos revenus de retraite combinés sont inférieurs à l'une de ces limites, vos prestations de sécurité sociale ne sont pas imposables. Toutefois, si vous êtes célibataire et que votre revenu combiné dépasse 25 000 $, alors 85% de vos prestations de sécurité sociale seront imposables.

Si vous êtes marié et que vous déposez ensemble, et que votre revenu combiné dépasse 32 000 $, alors 85% de vos prestations de sécurité sociale seront imposables.

Maintenant, le terme «revenu combiné» désigne le revenu provenant de toutes les autres sources - le revenu de placement, comme les intérêts, les dividendes et les gains en capital; d'autres revenus de retraite, comme les pensions et les distributions des IRA traditionnels et des 401 (k) s; et tout revenu gagné.

Vos distributions de régime Roth ne comptent pas pour ce calcul! Pour des raisons de sécurité sociale, c'est comme si les distributions de vos plans Roth n'existaient pas. Comme ils ne sont pas imposables, ils ne sont pas inclus dans le «revenu combiné» et seront exclus des calculs du seuil.

C'est encore une autre façon que les régimes de Roth prévoient une diversification fiscale à la retraite.

Cela couvre les similitudes entre Roth IRA et Roth 401 (k) s. Mais passons aux différences ...

Roth IRA vs Roth 401 (k) - Les Différences

La plupart des différences entre Roth IRA et Roth 401 (k) ont à voir avec le fait que le Roth 401 (k) fait partie d'un plan parrainé par l'employeur. Cela crée en soi beaucoup de différences.

Montants des contributions

Le maximum que vous pouvez contribuer à un Roth IRA est de 5 500 $, ou 6 500 $ si vous avez 50 ans ou plus.

Mais les contributions de Roth 401 (k) sont potentiellement plus de trois fois plus élevées!

La limite de cotisation de l'employé pour un régime 401 (k) est de 18 000 $ par année, ou de 24 000 $ si vous avez 50 ans ou plus. Si vous participez à un régime 401 (k) qui comporte également une disposition Roth 401 (k), vous pouvez réellement cotiser jusqu'à concurrence de la limite de cotisation maximale de 401 (k) entièrement à votre Roth 401 (k).

Maintenant, cela ne signifie pas que vous voulez contribuer le montant total à la partie Roth. Après tout, le Roth 401 (k), étant un plan Roth, n'offre pas de contributions déductibles d'impôt. 18 000 $ ou 24 000 $ peuvent être beaucoup d'argent à retirer de votre salaire sans avoir un allégement fiscal. Mais il vous donne encore beaucoup plus d'espace pour allouer des fonds à un plan Roth que ce que vous pouvez avec un compte Roth IRA.

Contributions correspondantes de l'employeur

Comme un plan de retraite parrainé par l'employeur, vous pouvez également obtenir un employeur correspondant à la contribution dans un plan Roth 401 (k). Depuis un Roth IRA est un compte autogéré, le match de l'employeur n'existe pas.

Bien que tous les employeurs n'offrent pas le Roth 401 (k) ou même une contribution équivalente de l'employeur, ceux qui le font peuvent ne pas faire une distinction entre un 401 (k) régulier et la portion Roth. Dans ce cas, si l'employeur offre une contribution de 50% sur votre contribution, cela signifie qu'il y aura un match de 50% de la part de votre contribution qui va dans votre Roth 401 (k).

Cependant, il y a une limite au match de l'employeur. Étant donné qu'un Roth 401 (k) est un compte entièrement séparé dans votre régime de retraite, l'employeur ne peut pas verser de cotisations de contrepartie dans cette partie de votre régime. Au lieu de cela, le match de l'employeur va dans votre plan régulier 401 (k).

Cela signifie que même si vous deviez allouer 100% de votre contribution 401 (k) dans la partie Roth, vous auriez toujours un 401 (k) régulier si l'employeur offre un match.

Même s'il serait avantageux que l'employeur se conforme au Roth 401 (k), cela créerait un problème fiscal. Étant donné que le jumelage de l'employeur ne vous est pas imposable lorsqu'il est effectué, il est imposable lorsque vous commencez à recevoir des distributions du régime. Pour cette raison, vous feriez mieux de l'avoir dans la partie régulière 401 (k) de votre régime, où il sera à imposition différée.

Provisions de prêt

Puisqu'un Roth 401 (k) fait partie d'un régime parrainé par l'employeur, une disposition d'emprunt peut être disponible à ce sujet.

Tous les employeurs n'offrent pas de dispositions de prêt sur leurs plans 401 (k).Mais si ils le font, l'IRS vous permet d'emprunter jusqu'à 50% du solde acquis de votre compte, jusqu'à un maximum de 50 000 $. Naturellement, si vous prenez le prêt contre votre plan, vous devrez effectuer des paiements mensuels, y compris intérêt, jusqu'à ce que le prêt soit remboursé.

Une fois de plus, comme un Roth IRA est un plan autogéré, aucune disposition de prêt n'est disponible.

Distributions minimales requises (RMD)

C'est là que le Roth IRA et un Roth 401 (k) sont complètement différents. Les règles de l'IRS sur la distribution minimale (RMD) exigent que vous commenciez à recevoir des distributions obligatoires de votre régime de retraite à l'abri de l'impôt à partir de l'âge de 70 ans et demi. Les retraits sont basés sur un pourcentage calculé en fonction de votre espérance de vie restante à l'âge où chaque distribution est faite.

Les plans Roth 401 (k) sont soumis aux dispositions de la RMD. Les comptes Roth IRA ne le sont pas.

L'avantage de ne pas être obligé de prendre des RMD est que vous pouvez permettre à votre Roth IRA de croître pour le reste de votre vie. Cela vous permettra de laisser une plus grande somme d'argent à vos héritiers à votre décès.

** Un Roth IRA est une excellente stratégie pour éviter de survivre à votre argent. Depuis RMD ne sont pas nécessaires, l'argent dans un Roth IRA peut être disponible pour les dernières années de la retraite, lorsque d'autres plans peuvent avoir été sévèrement réduits.

Limites de revenu

Il n'y a pas de limites de revenu qui restreignent votre capacité à faire des contributions Roth 401 (k). Tant que vous participez au plan 401 (k), vous êtes en mesure de faire des contributions à un Roth 401 (k).

Ce n'est pas vrai avec un Roth IRA. Si votre revenu dépasse certaines limites, vous ne serez pas en mesure de faire une contribution du tout.

Pour 2017, les limites de revenu Roth IRA ressemblent à ceci:

Dépôt conjoint conjoint, ou veuf (e) admissible - permis jusqu'à un revenu de 186 000 $, permis partiel entre 186 000 $ et 196 000 $, après quoi aucune contribution n'est permise.
Dépôt marié séparément - contribution partielle sur un revenu jusqu'à 10 000 $, après quoi aucune contribution n'est autorisée.
Célibataire, chef de ménage ou époux déposant séparément ET vous n'avez habité avec votre conjoint à aucun moment de l'année - permis jusqu'à un revenu de 118 000 $, permis partiel compris entre 118 000 $ et 133 000 $, après quoi aucune contribution n'est permise.

Trustee et sélection d'investissement

Ceci est un autre domaine qui favorise généralement les plans Roth IRA. Comme un compte autogéré, un Roth IRA peut être détenu avec le syndic de votre choix. Cela signifie que vous pouvez choisir une plateforme d'investissement pour le compte qui répond à vos exigences en matière de frais et de sélection des investissements. Vous pouvez choisir une plate-forme qui facture des frais peu élevés, tout en offrant la plus grande variété d'investissements potentiels.

Mais avec un Roth 401 (k), puisque cela fait partie d'un régime parrainé par l'employeur, ne vous donne pas le choix quant au syndic. C'est l'un des plus grands problèmes que les gens ont avec les régimes parrainés par l'employeur. Le fiduciaire choisi par l'employeur peut exiger des honoraires plus élevés que la normale.

Ils limitent aussi souvent vos options d'investissement. Par exemple, alors que vous pourriez choisir un fiduciaire pour un Roth IRA qui a des options de placement pratiquement illimitées, le syndic pour un Roth 401 (k) peut vous limiter à pas plus d'une demi-douzaine de choix d'investissement.

Roth IRA vs Roth 401 (k) - Qui fonctionnera mieux pour vous?

Heureusement, la plupart des gens n'auront pas à faire un choix entre un Roth IRA et un Roth 401 (k). C'est parce que la loi actuelle vous permet d'avoir les deux. Autrement dit, vous pouvez avoir un plan 401 (k) avec une disposition Roth 401 (k), et encore financer un Roth IRA. Vous pouvez le faire aussi longtemps que votre revenu ne dépasse pas les limites de faire une contribution Roth IRA.

En fait, si vous pouvez avoir les deux plans, alors vous devriez absolument. Le Roth 401 (k), parce qu'il fait partie d'un plan 401 (k) en général, fournit des limites de contribution beaucoup plus élevées. Cela vous permettra d'économiser une très grande quantité d'argent. De plus, vous avez toujours le choix d'attribuer une partie de votre contribution 401 (k) à une 401 régulière (k). Cela signifie que la portion contribuée à la 401 (k) traditionnelle sera déductible d'impôt.

Mais le grand avantage d'avoir aussi le Roth IRA est qu'il vous fournira des options d'investissement beaucoup plus large. Cela signifie que vous pouvez tirer le meilleur parti des sélections d'investissement offerts dans votre plan 401 (k), mais développez vos activités d'investissement grâce à votre Roth IRA, dans tous les investissements que vous choisissez.

Et n'oubliez pas le Roth IRA signifie que vous aurez déjà un compte en place si vous quittez votre employeur, et ont besoin d'un compte pour transférer votre Roth 401 (k) dans. En outre, vous pouvez également faire une conversion Roth IRA de la balance qui est dans votre plan traditionnel 401 (k).

Donc, si vous avez l'option, profitez à la fois du Roth IRA et le plan Roth 401 (k).