Gone Daddy Gone - Restriction AGI pour la conversion Roth IRA

En 1982, les Violent Femmes sortent le titre de leur premier album "Gone Daddy Gone" qui devient un album épique. Presque tout simplement un événement épique est la levée de la restriction de 100 000 $ AGI (revenu brut ajusté) pour les individus ou les couples qui cherchent à faire une conversion Roth IRA. À l'heure actuelle, pour tout contribuable peu importe votre statut de dépôt, vous êtes incapable de faire une conversion si vous dépassez cette limite. Presque tout le monde sait (si non, alors vous savez maintenant) qu'en 2010 ces restrictions sont levées et n'importe qui et leur frère seront en mesure de faire la conversion Roth. Si cela s'applique à vous, voici quelques conseils pour vous préparer à l'événement Roth IRA Conversion lorsque les restrictions sont officiellement "disparu papa".

2010 les limites de l'AGI sont "Gone Daddy Gone"

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Commencer à préparer maintenant pour la conversion

Fondamentalement, il existe deux façons que vous pouvez vous préparer à la conversion Roth IRA en 2010.

Au départ, vous devez examiner tous vos anciens régimes de retraite que vous pourriez avoir. Cela peut inclure: IRA traditionnels, SEP IRA, Simple IRA, vieux 401k, vieux 403b. Une fois que vous avez trié, ajoutez-les pour obtenir une valeur totale approximative. Une fois que vous obtenez la somme, vous aurez maintenant une idée de ce que votre facture d'impôt sera. Quelques choses à considérer:

1. Très probablement, vos comptes sont en baisse s'ils étaient près du marché boursier. Cela pourrait en faire autant d'une opportunité attrayante de convertir.
2. N'oubliez pas que lorsque vous convertissez en 2010, vous avez la possibilité de différer l'impôt sur 2011 et 2012 à un partage 50/50. Cette option est uniquement disponible en 2010.

De plus, gardez à l'esprit que, bien que vous puissiez fractionner l'impôt entre ces deux années (2011 et 2012), l'impôt réel dû sera basé sur votre tranche d'imposition pour cette année.

Exemple

Vous avez un IRA traditionnel vieux de 50 000 $ que vous voulez convertir en IRA Roth en 2010. Vous choisissez de le diviser sur les années d'imposition 2011 et 2012 de sorte que vous réclamez 25 000 $ de revenu ordinaire en 2011 et encore en 2012. Si pour certains raison pour laquelle votre revenu est anormalement plus élevé (augmentation du salaire à titre d'exemple) en 2011, vous finirez par payer plus d'impôt cette année que vous auriez pu le faire auparavant. En bref, ce n'est pas basé sur votre tranche d'imposition dans l'année 2010.

Le "Backdoor" dans un Roth IRA en utilisant IRA traditionnel

Beaucoup de gens ont voulu profiter de l'IRA Roth au cours des dernières années, mais ne pouvaient pas parce qu'ils ont dépassé les limites d'élimination de Roth IRA. Beaucoup se sont alors installés pour le substitut prétax de l'IRA traditionnel. Le seul problème avec l'IRA traditionnel (autre que de payer des impôts à la retraite) est que, après certaines limites de revenu, vous n'avez plus une déduction d'impôt pour contribuer à un. Vous obtenez toujours la croissance à impôt différé, mais c'est tout.

Si vous êtes un participant actif (faire des ajouts annuels ou accumuler un avantage) dans un régime d'entreprise et que vous faites plus de 65 000 $ en 2009 (ou 109 000 $ en tant que contribuable conjoint), vous n'êtes pas admissible à la déduction complète. Ce qui vous reste ensuite est l'IRA non déductible.

Présentation de l'IRA non-ductible

Dans le passé, il n'y avait rien d'aussi attrayant au sujet de l'IRA non déductible. Avec 2010 juste au coin de la rue, l'IRA non déductible est devenu un outil très populaire pour permettre aux salariés à haut salaire un chemin dans le Roth IRA - une manière «backdoor». Un salarié haut salaire peut contribuer à une IRA non déductible avec la seule intention de le convertir en 2010.

En contribuant à l'IRA non déductible, vous serez seulement responsable de payer les gains que vous aurez à partir de maintenant jusqu'à votre conversion en 2010. Si 2009 sera la première année à contribuer, alors à moins que vous ne choisissiez un coup sur un million , votre dette fiscale devrait être minimisée.

La règle des cinq ans

Une dernière considération lors de la conversion à un Roth IRA est la règle des cinq ans. Comme lorsque vous faites une contribution dans un Roth IRA, vous avez la même période de détention de cinq ans pour les gains s'applique au montant de la conversion. C'est le montant que vous serez en mesure de prendre des taxes et des pénalités. (Rappelles toi: Lorsque vous contribuez de l'argent à un Roth IRA, seuls les gains qui doivent attendre 5 ans ne sont pas les cotisations). Voici quelques points à considérer:

1. La période de détention de cinq ans commence le 1er janvier de l'année de conversion. Par exemple, si vous vous êtes converti le 1er novembre 2008, la période de détention de cinq ans a commencé le 1er janvier de cette année.
2. Si vous avez déjà converti dans le passé, chaque nouvelle conversion commence une nouvelle période de détention de 5 ans. Supposons que vous ayez pu effectuer une conversion antérieure en 2006 et que vous envisagiez de la convertir à nouveau en 2010, chacune de ces conversions serait assujettie à sa propre période de détention de cinq ans.
3. Enfin, si vous décidez de convertir puis de changer d'avis, vous avez toujours la possibilité de le requalifier. Recharacterization d'un IRA est l'équivalent d'un mulligan sur le terrain de golf.

* Des restrictions, pénalités et taxes peuvent s'appliquer. À moins que certains critères ne soient remplis, les propriétaires de Roth IRA doit être âgé de 59 ans et demi ou plus et détenir l'IRA pendant 5 ans avant que les retraits libres d'impôt soient autorisés.