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GFC 090: Règles minimales de distribution requises pour IRA et 401k

GFC 090: Règles minimales de distribution requises pour IRA et 401k
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Rappelez-vous le premier jour où vous avez mis de l'argent dans votre compte de retraite?

Vous avez vu votre compte de retraite augmenter au fil des ans et vous avez été béni parce que vous n'avez jamais eu à puiser dedans.

Maintenant, les petits-enfants sont votre nouveau centre d'intérêt et vous avez décidé de simplement les transmettre puisque vous n'en aurez jamais besoin.

Vous venez d'avoir 70 ans et un de vos amis dans une situation similaire est en train de se plaindre parce qu'ils ont dû payer des impôts sur leur régime de retraite parce qu'ils devaient retirer de l'argent.

Perplexe sur les règles de l'IRS, vous faites des recherches (ou allez sur mon blog) et vous en apprendrez plus sur les distributions minimales requises.

Nous les appellerons RMD pour faire court.

Il est temps de prendre vos distributions

La beauté de l'investissement dans les régimes de retraite est la croissance à impôt différé. Toutes ces années, vous avez vu votre compte grandir, mais jamais eu un 1099, vous avez dû signaler un de ces gains. Vous avez bien planifié si vous avez prolongé le retrait encore plus longtemps maintenant, mais vous ne pouvez tenir le coup que si longtemps.

L'IRS est impatient de récupérer une partie de cet impôt. Ils le font avec RMD en vous obligeant à souscrire une partie de votre compte de retraite chaque année et à payer la taxe correspondante.

Si vous ne le sortez pas, vous êtes imposé 50% du montant que vous auriez dû prendre.

C'est une pénalité assez rigide que vous voulez éviter.

RMD et 401k

Généralement, les mêmes règles de distribution minimale requises s'appliquent à votre 401k que votre IRA. La grande différence, cependant, est si vous travaillez encore jusqu'à ce que vous avez atteint 70,5. Dans ce cas, l'IRS vous permet de reporter votre RMD jusqu'à la date de votre retraite. C'est un bon scénario pour ceux qui n'ont pas suffisamment épargné et continuent de travailler pour augmenter leur épargne-retraite.

Quand les RMD doivent-ils commencer?

L'IRS dit que vous devez commencer le 1er avril suivant l'année où vous avez 70 ans et demi, et vous devez le faire chaque année en cours. Certains régimes de retraite vous permettront de reporter le retrait tant que vous êtes encore employé par cette société. Gardez à l'esprit que le 1er avril est pour la première année et la première année seulement. Après la première année, il revient à l'année civile et doit être retiré avant le 31 décembre.

Exemple de RMD

Une personne née le 1er juillet 1945 n'atteindrait pas 70,5 avant le 1er janvier 2016. Cela signifie qu'elle n'aurait pas à prendre sa première RMD avant le 1er avril 2017 (ce qui satisferait à l'exigence de RMD de 2016).

Ils seraient toutefois tenus de prendre une autre distribution cette année au plus tard le 31 décembre 2017 pour satisfaire cette année. Chaque année suivant suivrait le 31 décembrest date limite.

Combien devez-vous prendre?

Le montant sera également basé sur le solde de l'année précédente de votre régime de retraite. Par exemple, pour calculer votre RMD pour 2017, vous devez prendre la valeur de votre plan au 31 décembre 2016.

Les montants à retirer sont basés sur les tables d'espérance de vie publiées par l'IRS qui tiennent compte de votre âge, de l'âge de votre bénéficiaire et de votre relation avec votre bénéficiaire. Selon le tableau d'espérance de vie uniforme de 2016, vous pouvez vous attendre à retirer 3,65% de votre régime de retraite lorsque vous atteignez l'âge de 70 ans. Il augmente ensuite à 3,77% l'année suivante et augmente chaque année en cours. Les tables IRS sont nommées:

  • Espérance de vie unique
  • Vie commune et espérance du dernier survivant
  • Une vie uniforme

Les tableaux sont utiles, mais de nos jours, les calculatrices sont utilisées pour calculer la quantité avec facilité. Veuillez consulter un professionnel de la finance pour vous assurer que vous prenez correctement votre RMD.

Avez-vous de calculer RMD par vous-même?

Heureusement, non. La plupart des institutions financières calculeront le chiffre pour vous. Pour tous mes clients qui ont atteint l'âge de RMD, mon dépositaire calcule le montant de la DGR pour mes clients, puis je communique avec le client pour l'aviser du montant.

Une autre chose à considérer est que, comme il s'agit d'une distribution imposable, votre gardien IRA exigera probablement que vous signiez un formulaire pour retirer l'argent (au moins la première fois). Si un formulaire doit être signé, ne pas remettre à plus tard et attendre jusqu'à la dernière minute.

Qu'en est-il des conversions RMD et Roth IRA?

Avec les règles concernant les conversions Roth IRA maintenant levées, j'ai eu plusieurs candidats RMD se renseigner sur la conversion de leur RMD directement dans un Roth IRA.

Bien que le concept sonne bien, ce n'est pas autorisé. L'IRS vous fera payer l'impôt et retirer le produit de RMD. Tout ce qui reste après le RMD peut être converti en un Roth IRA - rappelez-vous juste que vous devrez payer la taxe appropriée.

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