Retraite

Règles et limites pour ouvrir un IRA SEP pour 2018

Règles et limites pour ouvrir un IRA SEP pour 2018

Êtes-vous un propriétaire d'entreprise indépendant qui cherche à réduire vos impôts et à épargner pour la retraite?

Si cela correspond à votre profil, l'ouverture d'un SEP (Pension de l'employé simplifié) IRA pourrait être un bon compte de retraite pour démarrer votre entreprise.

Quand je faisais des recherches sur ce qui serait le meilleur plan de retraite que je pouvais mettre en place lorsque je suis devenu indépendant, je l'ai réduit entre le SEP IRA et le Solo 401k.

Les deux ont permis des limites de contribution très favorables, mais les coûts administratifs et la facilité de mise en place ont fait de la SEP IRA la réponse facile.

Si vous envisagez d'ouvrir un IEP SEP pour votre entreprise, voici ce que vous devez savoir sur le SEP IRA règles et limites de contribution et comme c'est facile d'en ouvrir un.

SEP IRA ont taxé différé composé

Tout comme un IRA traditionnel ou 401k, vos cotisations sont avant impôt et peuvent considérablement réduire votre revenu imposable.

Vous contribuez des dollars avant impôt à un IRA SEP, et cela a pour effet de réduire votre facture d'impôt. L'argent dans l'IRA se développe à impôt différé, et votre entreprise ne paie pas d'impôts sur les bénéfices de l'IRA. Les actifs peuvent être investis de plusieurs façons.

Les règles traditionnelles de l'IRA s'appliquent. Lorsque vous prenez l'argent d'un IEP SEP pour la retraite, vous payez des impôts ordinaires sur le revenu. (Si vous retirez les actifs du SEP IRA avant l'âge de 59 ans et demi, vous serez probablement passible d'une pénalité, à quelques exceptions près.)

Les contributions du SEP IRA sont discrétionnaires.

Un énorme bonus pour les propriétaires d'entreprises est que vous n'êtes pas obligé de contribuer à un IRA SEP chaque année. De plus, il n'y a pas de montant fixe que vous devez verser. Cette souplesse est inestimable pour un propriétaire d'entreprise qui a un revenu net fluctuant année après année.

En outre, vous n'êtes pas soumis à la date limite de contribution de l'IRA: le 15 avril. Si vous produisez une extension de taxe, vous pouvez attendre jusqu'à ce moment pour apporter la contribution.

Combien pouvez-vous contribuer à un IEP SEP?

En 2018, vous pouvez contribuer jusqu'à 25% de la rémunération d'un employé admissible, jusqu'à concurrence de $55,000. Les contributions de rattrapage sont permises pour les employés plus âgés, augmentant la contribution totale de 6 000 $ à 61 000 $. Basé sur Règle de 25% le seuil de revenu est $216,000. Au-dessus de cela, vous ne pourrez plus contribuer. C'est alors que vous pourriez envisager d'autres plans de retraite d'entreprise.

Maintenant, je viens de dire que vous pouvez contribuer 25% de votre revenu, jusqu'à un revenu total de 275 000 $. Mais 275 000 $ à 25% serait de 68 750 $, ce qui n'est pas juste. Et c'est là que la contribution maximale devient un peu plus compliquée.

Sous les calculs alambiqués de l'IRS, Pour obtenir le montant de la contribution de 25%, vous devez d'abord déduire le montant de la contribution de votre revenu. Obtenu que?

Pour ceux d'entre vous qui suivent les maths, cela revient à être - effectivement - 20%. C'est ainsi que vous obtenez la contribution maximale de 55 000 $ sur un revenu de 275 000 $.

En déduisant 55 000 $ de 275 000 $, vous obtenez 220 000 $. Et si vous multipliez 25% fois 220 000 $, vous arrivez à la contribution maximale de 55 000 $.

J'ai dit que le calcul était compliqué, et c'est ce que je veux dire. Mais pour nos fins, vous devez supposer que vous pouvez contribuer 20% de votre revenu à un IEP SEP. (Si vous voulez faire un plongeon profond dans la façon dont cela fonctionne, consultez la formule IRS pour calculer la contribution.)

AnContribution annuelle maximaleRémunération maximale envisagée
2018$55,000$275,000
2017$54,000$270,000
2016$54,000$270,000
2015$53,000$265,000
2014$52,000$260,000
2013$51,000$255,000
2012$50,000$250,000
2011$49,000$245,000
2010$49,000$245,000
2009$49,000$245,000

Qu'est-ce qui rend les employés admissibles à un EES SEP?

Si vous avez des employés, à condition qu'ils passent une série de tests, vous devrez leur verser le même pourcentage - simplement en fonction de leur salaire - pas le vôtre. Généralement, les employés d'une petite entreprise sont admissibles à un IEP SEP s'ils:

  • Ont plus de 21 ans
  • Avoir travaillé pour l'entreprise dans au moins trois des cinq années précédant l'année de la contribution de l'IRA
  • Avoir reçu une rémunération de 550 $ ou plus de l'entreprise en 2018 (cette somme peut augmenter avec les rajustements d'indemnité de vie chère pour les années à venir). Toutefois, l'IRS stipule qu'un employeur "peut utiliser des exigences moins restrictives pour déterminer un employé admissible."

Toutefois, l'IRS stipule qu'un employeur "peut utiliser des exigences moins restrictives pour déterminer un employé admissible." Les employés couverts par un contrat syndical peuvent être exclus d'un SEP, ainsi que les étrangers non-résidents qui n'ont pas gagné de revenus de votre entreprise. Tous les employés admissibles doivent participer au PES, y compris les travailleurs à temps partiel et saisonniers et les employés qui meurent, abandonnent ou sont licenciés ou congédiés au cours de l'année.

Configuration d'un IRA SEP et maintien des exigences de dépôt

Afin de mettre en place un IEP SEP, vous devez d'abord choisir le fiduciaire pour le plan. Cela peut être une banque, une famille de fonds communs de placement, une société de courtage diversifiée ou un compte de placement géré.

Cela doit être suivi de trois étapes supplémentaires:

  • Exécuter un accord écrit pour fournir des avantages à tous les employés admissibles.
  • Donner aux employés certaines informations sur l'accord.
  • Mettre en place un compte IRA pour chaque employé.

Le fiduciaire du régime peut vous aider avec toutes les étapes de configuration. L'accord écrit doit inclure le nom de l'employeur ainsi que les exigences pour permettre la participation des employés. Il doit également inclure une formule d'allocation et être signé par vous ou un autre responsable de votre entreprise.

L'IRS fournit même le formulaire 5305-SEP, Pension de retraite des employés simplifié - Convention de contribution des comptes de retraite individuels à cette fin, même si le formulaire n'a pas besoin d'être déposé auprès de l'IRS. Si vous ne voulez pas utiliser le 5305, le dépositaire que vous sélectionnez pour administrer le plan a presque certainement son propre format de document.

Une fois le fiduciaire et l'entente écrite établis, vous devez fournir aux employés ce qui suit:

  • Notez que vous avez adopté le SEP
  • Toute exigence pour recevoir l'allocation
  • La base sur laquelle la contribution de l'employeur sera allouée

Important: Vous devez également fournir à vos employés une copie du formulaire 5305-SEP rempli, ou un autre accord écrit utilisé, ainsi que des instructions pour le formulaire. Il n'est pas considéré comme adopté jusqu'à ce que chaque employé reçoive les informations suivantes:

  • Une déclaration selon laquelle les IRA autres que celui auquel l'employeur contribue peut fournir des taux de rendement différents et contenir des termes différents.
  • Une déclaration que l'administrateur du PES fournira une copie de toute modification dans les 30 jours suivant la date d'entrée en vigueur, accompagnée d'une explication écrite de ses effets.
  • L'administrateur donnera un avis écrit au participant de toute contribution de l'employeur à l'IRA d'un participant au plus tard le 31 janvier de l'année suivante.

Vous et chacun de vos employés recevrez une déclaration du fiduciaire du régime au moment où vous faites votre première contribution, et au moins une fois par année par la suite. Le fiduciaire doit également fournir une explication en langage clair des frais ou commissions qu'il imposera sur les fonds retirés du régime. Le plan peut être mis en place aussi tard que la date d'échéance de votre déclaration de revenus d'entreprise pour l'année dans laquelle vous voulez établir le plan, y compris les extensions de production si nécessaire.

Trois raisons pour lesquelles vous devriez ouvrir un SEP IRA

Si vous êtes en mesure d'ouvrir un SEP IRA alors vous devriez définitivement. C'est l'un des meilleurs régimes de retraite indépendants disponibles.

Voici trois raisons pour lesquelles ce plan se démarque des autres:

1. Accélération de l'épargne-retraite rapide

À 55 000 $, ou 60 000 $ si vous avez 50 ans ou plus, le SEP IRA offre l'une des limites de cotisation les plus élevées possible. C'est beaucoup plus élevé que ce que vous pouvez obtenir avec un IRA traditionnel ou Roth, ou un IRA SIMPLE. Pensez à quelle rapidité vous pourriez accumuler un portefeuille de retraite à sept chiffres faisant ce genre de contribution chaque année?

En contribuant 55 000 $ par année, avec un rendement de placement de 7% par année, votre plan pourrait atteindre 1 million de dollars en seulement 12 ans. Cela signifie que si vous démarrez un SEP IRA à 30 ans, vous serez millionnaire au moment où vous avez 42 ans, seulement sur votre plan de retraite seul.

Prenons un peu plus loin. Si vous continuez le même modèle de cotisations jusqu'à l'âge de 50 ans, vous auriez près de 2,3 millions de dollars après seulement 20 ans de cotisation. Cela ressemble à une recette pour une retraite anticipée, vous ne pensez pas?

2. Création d'une importante Déduction de l'impôt sur le revenu

Mais au-delà de l'accumulation rapide du portefeuille, considérons un autre avantage majeur de la SEP IRA - déductibilité fiscale. 55 000 $ est une réduction massive de votre revenu imposable. En supposant que vous êtes dans la tranche d'imposition de 25% pour l'impôt fédéral sur le revenu, et de 5% pour l'impôt sur le revenu, vous économiserez 16 200 $ d'impôt sur le revenu chaque année.

3. La capacité d'élargir un IRA SEP pour couvrir les employés

Si vous avez des employés dans votre entreprise, ou si vous prévoyez de les faire aller de l'avant, un SEP IRA peut facilement les accommoder. Mais il ya une bizarrerie en ajoutant des employés à un IEP SEP. Puisque c'est un IRA, comme dans individuel compte de retraite, vous pouvez parrainer le régime, mais chaque employé du régime devra ouvrir son propre compte. C'est un inconvénient mineur, mais qui vous permettra de passer facilement du statut de praticien exerçant seul à celui d'employé ayant droit à une prestation de retraite. Et dans le marché du travail d'aujourd'hui, offrir un plan de retraite généreux est une exigence virtuelle pour attirer les meilleurs talents pour votre entreprise.

Et croyez-le ou non, il y a un avantage secondaire pour les comptes séparés. Puisque chaque employé aura un compte en son propre nom, ils seront chacun responsables des choix d'investissement effectués dans leurs comptes. Cela vous déchargera en tant qu'employeur de la responsabilité de choisir et de gérer les investissements dans chaque plan individuel. La combinaison de l'accumulation rapide de la retraite, de la déductibilité fiscale importante et de la possibilité d'ajouter des employés au régime rend l'IRA SEP presque magique. Si vous cherchez à ouvrir un plan de retraite pour votre entreprise, vous vous devez de vérifier soigneusement ce plan.

Où puis-je ouvrir un SEP IRA?

Ouverture d'un SEP IRA est tout aussi facile d'ouvrir un compte d'investissement régulier. Vous pouvez ouvrir l'un de ces plans avec l'aide de presque n'importe quel conseiller financier ou institution financière. Certains de mes fournisseurs préférés comprennent:

Scottrade

J'ai utilisé Scottrade pendant des années et ils sont mon aller à la plate-forme pour les comptes d'investissement en ligne. À mon avis, ils sont le meilleur courtage en ligne tout autour avec d'excellents outils et une formation pour tous les niveaux d'investisseurs. Si vous allez d'abord sauter pieds et investir votre SEP IRA par vous-même, alors Scottrade va être votre meilleur choix.

Ouvrez un IRA SEP avec Scottrade

Amélioration

Betterment est un robo-conseiller qui offre des comptes SEP IRA. Un robo-conseiller vous permet de répondre à une courte série de questions pour déterminer votre tolérance au risque, puis prend cette information et fait tout l'investissement pour vous. Au lieu d'avoir à vous connecter périodiquement et à rééquilibrer votre portefeuille, Betterment se rééquilibre pour vous et vous évite les investissements qui sont sous-performants. Pour ceux qui veulent une approche sans mains à leur SEP IRA, Betterment offre une excellente solution avec des coûts très bas.

Ouvrez un IRA SEP avec Betterment

TD Ameritrade

TD Ameritrade est sur cette liste pour une raison et c'est les FNB. Alors que leur processus de démarrage de votre compte est aussi simple que n'importe quel autre courtage en ligne, ils offrent une fonctionnalité qui les distingue; MÉTIERS ETF LIBRES. TD Ameritrade offre plus de 100 fonds négociés en bourse que vous pouvez échanger gratuitement. C'est l'offre la plus généreuse de l'un des courtiers en ligne. Si vous recherchez un moyen peu coûteux d'investir vos placements SEP IRA, TD Ameritrade vous offre une approche pratique sans frais.

Wealthfront

Wealthfront est le principal concurrent de Betterment parmi les conseillers de robo indépendants. Mais il a quelques spécialisations qui le distinguent. Par exemple, alors que la plupart des portefeuilles de Robo conseiller sont divisés entre les actions et les obligations, Wealthfront ajoute des biens immobiliers et des ressources naturelles à la combinaison. C'est un niveau de diversification plus élevé que celui que vous obtenez habituellement sur ces plateformes.

La fonctionnalité Wealthfront Path est un ajout intéressant dans un plan de retraite. Il vous permet de créer des objectifs d'investissement, puis d'exécuter des scénarios sur la meilleure façon de les atteindre. Vous pouvez jouer avec les chiffres jusqu'à ce que vous trouviez la meilleure combinaison pour vos objectifs et votre capacité de financement.

Ally Invest (anciennement Trade King)

Ally Invest est une excellente plate-forme d'investissement pour les comptes SEP IRA sur au moins deux fronts.

Le premier est le coût. Ally Invest n'a pas de frais annuels. Mais les commissions ne sont que de 4,95 $ par transaction, ce qui est l'un des taux les plus bas de l'industrie. La seconde est la plate-forme d'investissement elle-même. Il a tous les outils et les ressources dont vous avez besoin si vous souhaitez utiliser votre compte pour le trading actif. Il existe des options de placement pratiquement illimitées, y compris et surtout le trading d'options. Ils offrent également des heures de négociation prolongées, ce qui vous permet de placer des trades jusqu'à une heure et demie pour les ouvertures du marché, et jusqu'à une heure après sa fermeture.

Ally Invest est une plateforme d'investissement idéale pour l'investisseur autonome, et particulièrement si vous êtes un opérateur actif. Mais ils offrent également plusieurs options de compte géré à des frais très raisonnables. Cela signifie que vous pouvez gérer une partie de votre argent de manière professionnelle, pendant que vous faites le bricolage avec le reste de votre compte.

E * COMMERCE

E * TRADE est une excellente plate-forme d'investissement pour les investisseurs à long terme - ce qui est vraiment ce que vous voulez avoir pour un plan de retraite. Et comme ils offrent pratiquement tous les types de plans d'investissement et de retraite disponibles, vous pouvez avoir plusieurs comptes avec le même courtier.

Leurs frais de négociation sont sur la partie supérieure de la fourchette. Mais en même temps, ils offrent également 2 700 fonds communs de placement sans frais ni frais de transaction. Ils sont également l'une des meilleures plates-formes en matière de niveaux de service. Vous pouvez obtenir autant ou aussi peu d'aide de courtier pour votre compte et vos activités de négociation que vous choisissez. Si vous voulez un compte entièrement géré, vous pouvez le faire via E * TRADE Capital Management.

Ouvrez un IRA SEP avec TD Ameritrade

Vous pouvez même avoir d'autres plans de retraite à votre entreprise en plus de SEP IRA, et vous pouvez mettre en place un IRA SEP pour votre petite entreprise, même si vous êtes déjà participant à un autre plan de retraite dans une autre entreprise.

Les propriétaires uniques, les partenariats et les sociétés peuvent tous créer des PES. En fait, ils peuvent être admissibles à des crédits d'impôt annuels pouvant atteindre 500 $ au cours des trois premières années du régime, lesquels peuvent être appliqués aux coûts de démarrage du régime.

Donc, si vous avez une petite entreprise ou travaillez seul et que vous voulez un plan de retraite qui fonctionne pour votre avenir sans beaucoup de tracas, un SEP IRA peut être bon pour vous.

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