C'est 2008: vos bénéficiaires sont-ils à jour?

Vous pensez toujours que vous avez tout en ordre. Le testament est en place et mis à jour. Vous venez d'examiner votre document de fiducie le mois dernier. Vous venez de vérifier les certificats d'actions sont dans le coffre-fort cette semaine. Attendez, ai-je mis à jour mon bénéficiaire sur la police d'assurance-vie?

Histoire d'horreur du bénéficiaire

Une histoire que je n'oublierai jamais concernait un client dont la mère venait de mourir. Il était l'un des trois frères qui s'entendaient tous et partageaient également la même chose en prenant soin de la mère. Elle a mis en place son testament afin que chacun des trois fils qui recevrait chacun un tiers de sa succession quand elle est passée. Tout semblait être en ordre, alors elle pensait. Il s'avère qu'après son décès, la rente de la mère a eu comme seul bénéficiaire le fils aîné. La rente s'est avérée représenter 80% de son patrimoine total. Bien sûr, le fils, connaissant les souhaits de sa mère, transmettrait la part méritée aux autres frères, n'est-ce pas? Malheureusement, ce n'était pas le cas. Le frère a soudainement senti qu'il le méritait parce qu'il était l'aîné. Cela a bien sûr endommagé la famille à ce jour.

Ne pas oublier les régimes de retraite

Les rentes ne sont pas le seul élément qui pourrait avoir ce destin. Les régimes de retraite du travail, les IRA et les polices d'assurance-vie ont tous des désignations de bénéficiaires qui remplacent les testaments. Nommer les bénéficiaires à ces types de comptes est l'une de ces activités de planification qui est généralement trop peu pensée, mais ceux qui sont nommés pour hériter de ces actifs font souvent face à des conséquences fiscales et juridiques uniques.

Régimes de retraite parrainés par l'employeur et comptes de retraite individuels (CRI)

En ce qui concerne les régimes parrainés par l'employeur, comme les régimes 401 (k), une personne qui n'est pas mariée peut nommer qui elle veut comme bénéficiaire. Si vous êtes marié, cependant, la loi fédérale stipule que votre conjoint est automatiquement le bénéficiaire d'un 401 (k) ou d'un régime de participation aux bénéfices. Si vous souhaitez nommer quelqu'un d'autre comme bénéficiaire, votre conjoint doit signer une renonciation écrite.

Par exemple, une personne qui a été séparée de son conjoint peut souhaiter nommer un partenaire domestique comme bénéficiaire prévu. Le conjoint a toujours une réclamation légale à l'actif 401 (k), et le partenaire domestique ne sera pas en mesure de recevoir les fonds, sauf si le conjoint signe une renonciation écrite. Une renonciation peut être appropriée dans d'autres situations, comme un deuxième mariage dans lequel les enfants du premier mariage ont besoin de l'argent plus que le nouveau conjoint.

Jusqu'à récemment, l'un des inconvénients résidait dans le fait que les bénéficiaires non bénéficiaires n'étaient pas admissibles à des transferts à impôt différé aux IRA. Au lieu de cela, ces bénéficiaires devraient commencer à prendre des distributions, sur lesquelles ils seraient tenus de payer l'impôt sur le revenu. Cependant, les règles signées en 2006 autorisent les bénéficiaires non-bénéficiaires à transformer le produit du régime qualifié en un type spécial d'IRA appelé «IRA décédé» mis en place pour le compte du bénéficiaire via un transfert de fiduciaire à fiduciaire.

L'IRS a également publié des règlements qui simplifient considérablement la façon dont certains retraits affectent les propriétaires IRA et leurs bénéficiaires. Consultez votre conseiller fiscal sur la façon dont ces changements de règles peuvent affecter votre situation.

Les règlements de l'IRS permettent aux bénéficiaires non-bénéficiaires de rentier les distributions des régimes de retraite sur la vie du bénéficiaire. Vérifiez auprès de votre employeur ou de l'émetteur de police pour savoir s'il s'agit d'une option dans le cadre de vos arrangements avant de nommer un enfant comme bénéficiaire.

Assurance-vie

Peu importe qui est désigné comme bénéficiaire d'une police d'assurance-vie, il recevra le produit de la prestation de décès en franchise d'impôt. Contrairement aux biens cédés dans un testament, si le formulaire de désignation du bénéficiaire est rempli correctement, le produit de l'assurance ne fait pas l'objet d'une homologation.

Pour beaucoup de personnes mariées, un conjoint sera le bénéficiaire le plus logique. Une fiducie peut être un meilleur choix de bénéficiaire, cependant, si un conjoint survivant n'était pas capable (ou confortable) de gérer une grande somme d'argent. Dans ce cas, le fiduciaire (souvent une personne morale plutôt qu'un particulier) prendrait en charge la gestion, l'investissement et le déboursement du produit de la police au profit du conjoint survivant.

Assurez-vous de nommer des bénéficiaires éventuels ou secondaires. Un bénéficiaire secondaire - soit un individu ou une fiducie - serait le suivant pour hériter du produit de l'assurance si le principal bénéficiaire décède avant l'assuré. S'il n'y a pas de bénéficiaires survivants, alors votre bénéficiaire est généralement la «succession de l'assuré», ce qui signifie que les prestations de décès finissent par être testées et finalement distribuées selon les instructions du testament du défunt. Si une personne décède sans testament valide (intestat), alors l'ordre des bénéficiaires légaux à qui les biens sont distribués est spécifié par la loi de l'État.

Évitez de nommer les enfants mineurs

Nommer les enfants mineurs en tant que bénéficiaires peut causer des problèmes imprévus. Par exemple, les compagnies d'assurance et les comptes de retraite peuvent ne pas verser de prestations de décès aux mineurs. Au lieu de cela, ces avantages sont conservés jusqu'à ce qu'ils puissent être payés à un tuteur approuvé par le tribunal et / ou fiduciaire d'une fiducie pour enfants ou jusqu'à ce que l'enfant atteigne l'âge légal. Un tuteur, une fiducie ou un fiduciaire devrait être désigné comme bénéficiaire afin d'assurer une gestion compétente du produit pour les enfants. En nommant la fiducie d'un enfant comme bénéficiaire, le produit pourrait être investi et géré par un fiduciaire compétent (une personne ou une institution) que vous choisissez. Une fiducie vivante révocable pourrait également être désignée comme bénéficiaire, ce qui permet de conserver le produit de l'homologation.

Gardez votre plan à jour

Lorsque vous remplissez les plans successoraux et les testaments, il est important d'examiner et de réajuster de temps en temps toutes les désignations de bénéficiaires afin que votre plan successoral reflète fidèlement vos souhaits. N'oubliez pas que les désignations de bénéficiaires désuètes (par exemple, les parents plus âgés ou les ex-conjoints) peuvent induire en erreur le flux prévu d'un plan successoral à moins d'être modifié maintenant.