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12 erreurs courantes de l'IRA à éviter

12 erreurs courantes de l'IRA à éviter
IRA (Individual Retirement Accounts) sont un outil essentiel dans la planification de la retraite. Les investisseurs plus jeunes peuvent préférer Roth IRA, tandis que les baby-boomers peuvent choisir l'IRA traditionnel.

Lorsque vous prenez votre retraite, vous voudrez peut-être convertir tous vos actifs de retraite en un IRA de roulement. Tant de choix et même plus d'options peuvent laisser quelqu'un débordé sur ce que le bon IRA à choisir lors de la planification de la retraite. Si vous avez un IRA, assurez-vous d'éviter ces 12 erreurs:

1. Ne pas tirer parti de l'option de distribution d'étirement ou de ne pas l'établir correctement.

Le "stretch IRA" est un moyen pour chaque bénéficiaire de l'IRA de maximiser les paiements tout au long de son espérance de vie. Désigner correctement les bénéficiaires et les informer des intentions «étirées» du propriétaire de l'IRA sont essentiels pour que cette stratégie fonctionne.

2. Ne pas nommer ou mettre à jour les bénéficiaires de l'IRA.

La non-inscription des bénéficiaires primaires et subsidiaires pourrait entraîner la distribution des actifs de l'IRA à la succession du propriétaire de l'IRA, ce qui entraînerait une distribution et une imposition accélérées. Ne pas tenir à jour les désignations des bénéficiaires et les coordonner avec d'autres documents de planification successorale peut également entraîner des conflits et des résultats imprévus.

3. Faire des renversements de conjoint inappropriés.

La plupart des IRA énumèrent le conjoint du propriétaire comme principal bénéficiaire. L'une des stratégies les plus populaires pour un bénéficiaire conjoint est simplement de rouler l'IRA héritée dans son propre IRA. Mais dans certains cas, il peut être plus fiscalement efficace pour un conjoint survivant de garder l'IRA comme un IRA bénéficiaire hérité ou nier les actifs, leur permettant ainsi de passer au bénéficiaire éventuel.

4. Ne pas profiter de "IRD" si vous êtes un bénéficiaire.

À la mort du propriétaire de l'IRA, son IRA est inclus dans la succession, ce qui crée un passif impôt sur les successions (le cas échéant) ainsi qu'un passif d'impôt sur le revenu pour les bénéficiaires. Beaucoup de bénéficiaires de l'IRA ne réalisent pas que les IRA sont considérés comme «revenu à l'égard d'un défunt» (IRD), conformément à l'article 691 (c) du Code de l'IRS. La désignation IRD permet aux bénéficiaires de prendre une déduction de l'impôt sur le revenu fédéral pour les droits de succession payés sur les actifs de l'IRA, limitant ainsi la double imposition des actifs de l'IRA.

5. Le roulement des actions de la compagnie à bas prix dans un IRA.

Les distributions provenant d'un régime admissible tel qu'un 401 (k) sont généralement imposées comme un revenu ordinaire; les taux d'impôt fédéral sur le revenu varient de 10% à 35% (en 2009). Si les actions de la société sont transférées dans un IRA, les distributions futures sont imposées comme un revenu ordinaire. Si, au contraire, le stock de la société est pris comme une distribution forfaitaire du plan qualifié, seule la base de coût de l'action est imposée comme un revenu ordinaire. C'est ce qu'on appelle l'appréciation nette non réalisée. (Note: La distribution doit être considérée comme stock, pas d'argent.) La plus-value non réalisée (différence entre la base du coût et la juste valeur marchande actuelle) n'est pas imposée tant que l'action n'est pas vendue et qu'elle serait imposée comme un gain en capital à long terme imposé à un taux inférieur au revenu ordinaire (aux taux d'imposition 2009). Assurez-vous de parler avec votre conseiller fiscal.

6. Ne pas profiter d'un Roth IRA.

Un Roth IRA est une ressource de retraite potentiellement précieuse. Non seulement les retraits qualifiés sont libres d'impôt, mais les distributions Roth IRA n'ont pas d'impact sur la fiscalité de la sécurité sociale, et les comptes Roth passent aux bénéficiaires en franchise d'impôt tant que le compte passe la règle des cinq ans. Il existe des limites de revenu qui affectent l'admissibilité à un Roth IRA, alors assurez-vous de parler de cette option avec votre conseiller financier.

7. Ne pas profiter des limites de contribution accrues.

Les limites de contribution pour 2009 sont de 5 000 $. Les propriétaires d'IRA âgés de 50 ans ou plus peuvent faire une contribution additionnelle de «rattrapage» de 1 000 $ en 2009. Les limites de l'IRA de Roth et les limites traditionnelles de l'IRA sont les mêmes.

8. En supposant qu'un conjoint qui ne travaille pas ne peut pas contribuer.

La vérité est que des IRA «conjugales» distincts peuvent être établis pour les conjoints ayant peu ou pas de revenus jusqu'aux mêmes limites que le conjoint qui travaille.

9. Dates importantes manquantes.

Les taxes successorales, le cas échéant, sont dues neuf mois après le décès du propriétaire de l'IRA. Le même délai s'applique aux bénéficiaires qui souhaitent renoncer aux actifs de l'IRA. Au plus tard le 30 septembre de l'année suivant l'année du décès du propriétaire, le bénéficiaire dont l'espérance de vie contrôle la période de paiement doit être identifié. En règle générale, les bénéficiaires de l'IRA qui veulent recevoir des distributions sur une durée de vie doivent commencer à prendre les distributions requises au plus tard le 31 décembre de la même année.

10. Prendre la mauvaise distribution minimale requise (RMD).

Propriétaires de l'IRA dans leur soixante-dix sont tenus de retirer le RMD de leurs comptes chaque année, en fonction de la valeur de tous leurs IRA non-Roth. Ceux qui n'en retirent pas assez chaque année peuvent être assujettis à une pénalité fiscale fédérale de 50% du montant qui aurait dû être considéré comme un DGR, mais qui ne l'aurait pas été. La consolidation des actifs de retraite peut faciliter la gestion de ces distributions. La loi actuelle permet une suspension ponctuelle de l'obligation de prendre un RMD pour 2009. Les RMD doivent reprendre en 2010.

11. Placer le titre d'un IRA en fiducie.

Faire une fiducie le propriétaire actuel d'un IRA entraîne une imposition immédiate - y compris la pénalité de 10% si le titulaire de l'IRA est âgé de moins de 591/2.

12. Payer des pénalités inutiles sur les distributions IRA précoces (avant l'âge de 591/2).

Tant que les retraits sont effectués conformément aux exigences de l'article 72 (t) du Code IRS, il n'est pas nécessaire de payer des pénalités sur les distributions des IRA avant que le propriétaire est âgé 591/2. L'article 72 (t) permet trois méthodes de calcul pour déterminer des paiements périodiques sensiblement égaux basés sur l'espérance de vie du propriétaire. Les paiements doivent continuer pendant 5 ans ou jusqu'à 591/2 ans, selon la période la plus longue.

Autres choses à retenir

IRA ne sont pas des investissements

Cela signifie que l'IRA sert de «compte» de retraite et non d'un investissement de retraite. Beaucoup de gens ont la conviction que les IRA sont comme un CD et ils paient un taux d'intérêt. C'est très probablement vrai si vous investissez dans un IRA à votre banque locale. Dans ce cas, vous achetez un CD au sein de l'IRA parce que les CD sont la seule option d'investissement disponible (certaines banques ont maintenant des sociétés de courtage en interne qui vous permettent de mettre de l'argent dans d'autres investissements).

L'IRA est le "véhicule d'investissement"

J'ai toujours expliqué l'IRA comme votre propre véhicule d'investissement personnel. Vous choisissez ensuite quels passagers vont dans votre véhicule. L'image mentale des clowns du cirque qui s'empilent dans la petite voiture me vient toujours à l'esprit. Vous pouvez avoir autant de clowns dans votre IRA que vous le souhaitez aussi peu que vous le souhaitez. Vous pourriez avoir tout votre argent investi dans des actions Walmart ou réparties sur 100 actions différentes (vous auriez besoin d'une somme importante dans l'IRA pour le faire). Si vous ouvrez un IRA traditionnel ou Roth à une société de courtage, vous pouvez investir dans des CD seulement, mais vous ouvrez également la porte à de nombreux autres choix d'investissement, c'est-à-dire actions, obligations, fonds communs de placement, EFT, rentes. Ensuite, ce que votre IRA paie est déterminé sur le rendement réel de l'investissement.

* Des restrictions, pénalités et taxes peuvent s'appliquer. À moins que certains critères ne soient remplis, les propriétaires de Roth IRA doit être âgé de 59 ans et demi ou plus et détenir l'IRA pendant 5 ans avant que les retraits libres d'impôt soient autorisés.

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