Consolidation de l'IRA: la stratégie "Super IRA" 💲💲💲

L'IRA traditionnel et ses ramifications (SEP, SIMPLE, rollover et Roth IRA) jouent un rôle de premier plan en aidant des millions de contribuables américains à investir pour la retraite. Cependant, de nombreux propriétaires IRA ne sont pas conscients de l'opportunité qu'ils ont de consolider leurs multiples IRA en utilisant une stratégie "Super IRA" (le plus commun est un roulement de 401k).

Une stratégie de consolidation de l'IRA peut entraîner une réduction des frais et une augmentation du pouvoir d'achat. J'ai eu plusieurs cas où un individu a eu plusieurs vieux plans de retraite des employeurs précédents. Cela comprend les régimes à prestations déterminées, 401k, TSP, 403b et Keough. La paperasse seule était lourde, et la consolidation a fait un sens énorme.

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Étude de cas de consolidation de l'IRA

Ce qui suit est un scénario courant impliquant un travailleur (Patrick) qui a changé d'emploi plusieurs fois au cours de sa carrière. Il a fait preuve de diligence pour épargner en vue de sa retraite, mais ses biens sont dispersés. Une stratégie de consolidation de l'IRA est suggérée, et la section se termine par un plan d'action en trois étapes pour des investisseurs comme Patrick.

Profil de Patrick:

Changeur d'emploi fréquent, 62 ans, approche de la retraite.
Il a perdu la trace de ses nombreux arrangements d'épargne-retraite.
Il se tourne vers son conseiller pour l'aider à simplifier ses affaires financières.

Au cours de sa carrière, Patrick a accumulé divers comptes de retraite mais a perdu la trace du statut de chacun. Il a 62 ans et envisage de prendre sa retraite de son emploi actuel. Il a trois régimes de retraite avec d'anciens employeurs [un régime de participation aux bénéfices, un plan de prévoyance et un plan 403 (b)], quatre IRA traditionnels, un IRA SIMPLE, deux Roth IRA, un plan individuel (k) qu'il a établi lorsqu'il possédait sa propre entreprise, et un plan d'épargne d'épargne qu'il a maintenant en tant qu'employé du gouvernement fédéral.

Il est également le bénéficiaire du régime de rémunération différée non qualifié de son épouse décédée et de son IRA traditionnel. Dans le but de simplifier sa vie, il se tourne vers son planificateur financier pour obtenir de l'aide. C'est un cas fort pour la mise en œuvre de la stratégie de consolidation "Super IRA".

Étape 1: Comprendre les règles

Une personne qui possède plusieurs IRA SEP et Traditional IRA peut les combiner en un "Super IRA" à tout moment.
Si la personne possède également un IRA SIMPLE, il ou elle peut transférer ou rouler à un "Super IRA" après avoir participé au plan SIMPLE IRA pendant au moins deux ans. La période de deux ans commence lorsque la première contribution du plan SIMPLE IRA est faite à SIMPLE IRA de l'individu.
Un «Super IRA» peut recevoir des contributions au plan SEP et des contributions annuelles traditionnelles de l'IRA.
En cours SIMPLE IRA contributions au plan doivent d'abord être contribué à SIMPLE IRA du participant. Si l'individu a participé au plan SIMPLE IRA pendant au moins deux ans, il ou elle peut transférer ou rouler sur l'IRA SIMPLE dans un "Super IRA". (Note: des règles spéciales de roulement peuvent s'appliquer.)
Un «Super IRA» peut recevoir des roulements d'actifs admissibles de tous les types de régimes de retraite admissibles [p. Ex. Régimes 401 (k), régimes de participation aux bénéfices, régimes à prestations déterminées, etc.], régimes 403 (b), régimes 403 (a) et les plans gouvernementaux 457 (b).
A Roth IRA ne peux pas être transféré ou roulé dans un "Super IRA". Roth IRA multiples peuvent être combinés pour créer un "Super Roth IRA". En vertu de la Loi de 2006 sur la protection des retraites, en vigueur en 2008, les participants aux régimes 403 (b) et aux régimes gouvernementaux 457 (b) peuvent directement transférer des actifs admissibles aux Roth IRA si les règles de conversion sont respectées.
Les conjoints bénéficiaires des régimes qualifiés et SEP, IRA traditionnels et simples peuvent généralement consolider leurs comptes hérités dans leur propre "Super IRA".

Étape 2: Envisager les avantages potentiels d'une stratégie «Super IRA»

Augmentation du pouvoir d'achat, ce qui permet des stratégies d'investissement plus sophistiquées
Un frais contre des frais multiples
Suivi d'investissement simplifié
Organisation des bénéficiaires et consolidation
Service cohérent
Papier simplifié
Planification simplifiée du revenu de retraite

Étape 3: Travaillez avec votre conseiller

Les investisseurs devraient travailler avec leurs conseillers pour déterminer si une stratégie de consolidation d'actifs «Super IRA» a du sens pour eux.

Dans notre scénario, le planificateur de Patrick lui pose les questions clés suivantes:

Avez-vous les déclarations les plus récentes de chacun de vos comptes de retraite?
Quel type d'investissements les plans contiennent-ils?
Certains de vos régimes de retraite sont-ils investis dans des titres de l'employeur?
Votre objectif est-il de consolider vos comptes autant que possible?
Depuis combien de temps avez-vous participé au plan SIMPLE IRA?

L'objectif de Patrick est de regrouper autant de ses comptes de retraite que possible dans un «Super IRA». Il obtient des copies de ses relevés de compte de retraite les plus récents pour les consulter avec son conseiller. Il a d'abord participé au plan SIMPLE IRA il y a un an et demi. Il ne détient pas de titres de l'employeur comme un investissement de plan.

Après avoir examiné les déclarations, Patrick et son planificateur déterminer qu'il pourrait combiner les comptes de retraite suivants dans un "Super IRA":

Plan de partage des bénéfices
Plan de bénéfice cible
403 (b) plan
Cinq IRA traditionnels (les quatre qu'il possède directement et son héritage IRA)
Plan individuel (k)

Dans un autre six mois (deux ans après la première participation au plan IRA SIMPLE), il pourrait transférer ou passer ce solde à son "Super IRA" ainsi. Patrick ne peut pas combiner ses deux Roth IRA dans son "Super IRA", bien qu'il puisse les consolider en un "Super Roth IRA". Et il ne peut pas reconduire le plan de compensation différée non qualifié. Bien qu'il puisse combiner les plans décrits ci-dessus en un "Super IRA", il serait préférable que Patrick et son planificateur examinent soigneusement les types d'investissements actuellement détenus par les différents plans pour voir si un roulement est le meilleur plan d'action de un point de vue fiscal.

Par exemple, des règles fiscales spéciales s'appliquent aux distributions de titres d'employeur provenant de régimes de retraite admissibles. Ce serait le cas de NUA ou d'appréciation nette non réalisée. Gardez à l'esprit qu'une stratégie de consolidation peut ne pas toujours convenir. Un conseiller, ou un fiscaliste ou un professionnel du droit, peut vous aider à déterminer la meilleure façon d'intégrer les meilleurs services de placement.

Êtes-vous candidat à une stratégie «Super IRA»? Si c'est le cas, n'hésitez pas à me contacter et je serais heureux de revoir votre situation.