Qu'est-ce qu'un "roulement indirect"? (et pourquoi vous devriez vous en soucier)

Nous entendons souvent le terme «rollover» dans le cadre de comptes de retraite.

Les gens passent souvent de l'argent d'un compte de retraite à un autre.

L'un des plus grands types de capotages se produit quand une personne quitte un emploi, et fait un roulement de leur plan 401 (k) à un IRA (voici comment vous faites un roulement de 401k à un Roth IRA).

Mais aussi nonchalamment que le mot rollover est utilisé, il y a en réalité deux types, direct et indirect. Et celui que vous utiliserez sera plus important cette année - et à partir de ce moment-là - qu'il ne l'a jamais été dans le passé.

Qu'est-ce qu'un roulement indirect?

Un transfert indirect est lorsque vous transférez de l'argent d'un fiduciaire de retraite à un autre, mais l'argent passe entre vos mains entre les deux. Par exemple, un roulement indirect est celui dans lequel les fonds du plan 401 (k) de votre ancien employeur vous sont d'abord envoyés personnellement, après quoi vous passez ensuite dans un compte IRA.

En vertu des règles IRS, il est permis de le faire, tant que vous effectuez le transfert dans les 60 jours, du début à la fin. Donc, si un fiduciaire émet votre chèque le 1er mars, vous devrez compléter le transfert des fonds dans le nouveau compte de fiduciaire au plus tard le 30 avril.

Si vous ne le faites pas dans les 60 jours, vous devrez déclarer le transfert comme une distribution du premier plan.

Cela signifie que vous devrez inclure dans votre déclaration de revenus le montant du transfert-distribution-distribution en tant que revenu ordinaire, qui sera également soumis à l'impôt de pénalité de retrait anticipé de 10%.

Parfois, un transfert indirect est organisé parce que le contribuable ne comprend pas la différence entre un transfert direct et un transfert indirect. D'autres fois, cela arrive parce que le contribuable a des plans à court terme pour l'argent, avant de compléter le transfert au nouveau fiduciaire.

Jusqu'en 2014, vous étiez autorisé à faire un roulement indirect de chaque compte de retraite que vous possédiez. Cependant, en 2014, la Cour de l'impôt a statué que vous ne pouvez pas faire un roulement non imposable d'un IRA à un autre si vous avez déjà fait un roulement de aucun de vos IRA au cours de la période précédente d'un an, donc il y a un changement pour 2015.

Nous y reviendrons un peu ...

Un roulement direct est l'itinéraire préféré lors du transfert d'argent de retraite

Un roulement direct est non seulement le moyen le plus courant de transférer l'argent de la retraite, mais c'est aussi le moyen le plus sûr d'un point de vue fiscal.

Un roulement direct est juste ce que son nom implique, l'argent quitte un compte de retraite et va directement à un autre. C'est un transfert de fiduciaire à fiduciaire, où l'argent ne touche jamais vos mains ou votre compte bancaire. C'est le moyen le plus sûr - et par conséquent préféré - de transférer de l'argent pour la retraite.

À des fins fiscales, l'IRS ne considère même pas un roulement direct comme un roulement du tout. Par conséquent, il n'y a aucune limite au nombre de roulement direct que vous pouvez effectuer au cours d'une année donnée, et cela ne changera pas à l'avenir.

Laissez le syndic de réception faire le travail!

Si vous prévoyez un transfert direct, le plus simple est de contacter le nouvel administrateur. Ils vous demanderont les informations nécessaires pour effectuer le transfert et contacteront votre administrateur actuel pour organiser le transfert.

Cela vous évitera d'avoir à contacter les deux administrateurs et de vous impliquer davantage dans le roulement que nécessaire. Et plus cela est fait entre les deux fiduciaires, moins il y a de chance de déclencher des événements qui pourraient transformer votre roulement en une distribution involontaire, et tous les problèmes que cela entraînera.

Nouveau pour 2015

D'accord, jusqu'à présent, nous avons parlé de ce que les gens ont fait dans le passé - jusqu'en 2014 - en particulier en ce qui concerne les renversements indirects. Mais sachez que les règles ont changé pour 2015 et les années suivantes.

Lorsque l'IRS vous permettait auparavant de faire un roulement indirect par compte de retraite, la nouvelle règle est que vous serez en mesure de faire un seul roulement indirecte par période de 12 mois.

Obtenu que? Juste un.

Et pas un par an, mais un par période de 12 mois.

Cela signifie que si vous en faites une le 30 juin 2015, vous ne pourrez pas en faire une autre le 1er janvier, simplement parce que nous avons emménagé dans une toute nouvelle année. La règle des 12 mois signifie que vous ne pourrez pas effectuer un autre roulement indirect avant le 1er juillet 2015. Peu importe si vous avez 15 comptes de retraite. Vous ne serez autorisé qu'un seul roulement indirect par période de 12 mois - c'est tout.

Ça a empiré.

Si vous faites l'impensable et organisez un deuxième roulement indirect, non seulement le montant total du transfert sera-t-il imposable et assujetti à l'impôt de 10% sur le retrait anticipé, mais vous devrez également payer 6% par an impôt sur les cotisations excédentaires sur le montant transféré dans le nouveau compte pour aussi longtemps que le roulement reste dans un IRA.

Mais une chose qui n'a pas changé est que vous pouvez faire un nombre illimité de roulements directs entre les IRA, ou des roulements directs des IRA traditionnels à Roth IRA.

Vous pouvez obtenir plus d'informations en vérifiant la règle IRA One-Rollover-par-année de l'IRS.

Un exemple de fonctionnement d'un roulement indirect est mal passé

Disons que vous deviez prendre 20 000 $ sur un IRA avec Vanguard, et décidez que vous voulez déplacer 10 000 $ à un compte IRA existant avec E * TRADE, et 10 000 $ à un tout nouvel IRA avec Betterment. Pour quelle raison, Vanguard vous envoie directement un chèque de 20 000 $, peut-être parce que vous n'avez pas encore ouvert le compte avec Betterment, alors vous voulez garder l'argent pendant un certain temps, et vous savez que vous avez 60 jours pour fais le.

Mais c'est là que la nouvelle limite de roulement indirecte un an par an devient laide.

Vous pouvez supposer que le fractionnement de l'argent entre le compte E * TRADE et le compte Betterment qui sera bientôt ouvert constitue un roulement unique, puisque tous les fonds du transfert proviennent d'un seul IRA avec Vanguard.

L'IRS ne le verra pas de cette façon.

Ils considéreront le transfert d'argent dans E * TRADE et Betterment comme représentant deux roulements indirects distincts. En conséquence, l'un des roulements - probablement E * TRADE - sera considéré comme un roulement autorisé, tandis que le second sera considéré comme un roulement autorisé. distribution précoce. Bien sûr, cela vous obligera à inclure 10 000 $ comme revenu ordinaire dans l'année où le transfert est effectué, ainsi que l'impôt de pénalité de retrait anticipé de 10%.

Et si vous allez de l'avant et transférez l'argent dans un compte IRA avec Betterment de toute façon, vous serez alors soumis à l'impôt sur les contributions excédentaires de 6% tant que l'argent de roulement est dans un compte IRA.

Double whammy!

Maintenant, disons que vous avez déjà pris 20 000 $ de Vanguard avant de lire cet article. Donc, vous mettez 10 000 $ dans le compte E * TRADE comme prévu, mais redéposez ensuite les 10 000 $ restants dans le compte Vanguard pour éviter tous les problèmes fiscaux.

Checkmate à nouveau - l'IRS considèrera le redéposition dans Vanguard comme étant votre deuxième roulement indirect. Toutes les mêmes taxes s'appliqueront, et vous ne serez pas mieux lotis que si vous alliez de l'avant et mettre l'argent dans l'amélioration IRA.

Nous pouvons probablement dire que si vous vous retrouvez dans une telle situation, la meilleure stratégie consisterait simplement à empocher la deuxième tranche de 10 000 $ à titre d'argent non lié à la retraite. Vous devrez payer l'impôt sur le revenu régulier sur la distribution, plus la pénalité de 10%. Mais vous ne serez pas soumis à l'impôt sur les contributions excédentaires de 6% pour le reste de votre vie naturelle, puisque le roulement ne sera pas assis dans un autre IRA quelque part.

C'est compliqué, donc si vous vous trouvez dans une situation comme celle-ci, vous devez parler à un CPA dès que possible.

En fait, vous devriez parler à un CPA avant même d'envisager de faire un roulement indirect à tout moment.

Meilleur conseil: Faites comme si le roulement indirect n'existait pas!

Compte tenu de l'ampleur des conséquences fiscales, ainsi que le manque d'options, la meilleure stratégie globale est d'utiliser la méthode de roulement direct chaque fois que vous voulez déplacer de l'argent entre les comptes de retraite.

Oubliez que la méthode de substitution indirecte existe même. Si vous l'essayez et faites une erreur, les choses deviendront vite laides.