Comment utiliser un compte d'épargne-études Coverdell

Beaucoup de gens qui économisent de l'argent pour les études collégiales d'un enfant connaissent 529 régimes d'épargne. Mais que faire si vous voulez envoyer un enfant plus jeune à l'école privée? Un plan 529 ne couvre que les dépenses pour l'enseignement supérieur. Dans cet article, je vais vous parler d'un véhicule fiscalement moins connu que vous pouvez utiliser pour n'importe quel niveau d'éducation - de la maternelle à l'école d'études supérieures - appelé un compte d'épargne Education de Coverdell.

Qui peut avoir un compte d'épargne-études Coverdell?

Lorsque vous ouvrez une Coverdell, le compte doit être pour un bénéficiaire désigné qui a moins de 18 ans.^th anniversaire, aucune contribution ne peut plus être faite à moins que le compte ne soit destiné à un bénéficiaire ayant des besoins spéciaux. Les fonds doivent généralement être utilisés au moment où l'étudiant atteint l'âge de 30 ans afin d'éviter les taxes et les pénalités.

Quelles dépenses pouvez-vous payer en utilisant un compte d'épargne-études Coverdell?

Avec Coverdell, vos cotisations et vos gains augmentent toujours en franchise d'impôt tant que les distributions servent à payer les dépenses admissibles dans les écoles admissibles. Les fonds de Coverdell peuvent être utilisés pour payer les frais de scolarité de l'étudiant et tous les frais, livres, équipements et fournitures associés pour leur participation à un établissement admissible. Cela pourrait être n'importe quelle école postsecondaire comme une université ou un collège qui est admissible à participer à l'aide fédérale aux étudiants. Les fonds Coverdell peuvent également être utilisés pour des chambres et des repas raisonnables pour ceux qui sont considérés comme des étudiants au moins à mi-temps.

Comment utiliser un compte d'épargne-études Coverdell pour les jeunes étudiants

La caractéristique unique d'un Coverdell est qu'il peut également être utilisé pour payer les dépenses des étudiants plus jeunes. Cela comprend les enfants de la maternelle à la 12e année qui fréquentent une école publique, privée ou religieuse admissible. Il y a plus de dépenses admissibles pour les jeunes étudiants que pour ceux qui poursuivent des études postsecondaires. Ils comprennent les frais de scolarité, les frais, les livres, les fournitures, le matériel informatique, l'accès à Internet, le tutorat scolaire, les uniformes, le transport et le gîte et le couvert. Toute école qui vous intéresse peut vous dire si elles sont éligibles pour accepter les fonds Coverdell.

Combien pouvez-vous contribuer à un compte d'épargne-études Coverdell?

Vous pouvez contribuer à un compte d'épargne Coverdell seulement si votre revenu brut ajusté est inférieur à 110 000 $ ou inférieur à 220 000 $ si vous produisez une déclaration de revenus conjointe. Les sociétés et les fiducies sont même autorisées à verser des contributions à Coverdells, quel que soit le montant de leurs revenus.

Voici un conseil si vous gagnez trop pour contribuer à une Coverdell: simplement donner de l'argent à l'étudiant et l'aider à ouvrir son compte. Cela suppose que vous n'avez pas le prochain Bill Gates sur vos mains déjà gagner plus que la limite permise avant son 18^th anniversaire!

Il y a une limite de cotisation annuelle de 2 000 $ par étudiant. Cette limite s'applique même si plus d'un compte Coverdell a été ouvert ou plus d'une personne verse des cotisations pour le même bénéficiaire. Considérez ce scénario: après la naissance d'un enfant chanceux, ses parents décident de mettre en place une Coverdell pour elle et ses grands-parents décident d'en créer une. Cela va bien tant que le total des contributions de l'enfant à tous ses comptes Coverdell ne dépasse pas 2 000 $ par année.

Si les parents devaient contribuer 500 $ et les grands-parents 1 500 $, ensemble, ils ont maximisé la limite annuelle permise pour l'enfant.

Comment ouvrir un compte d'épargne-études Coverdell?

Coverdells peut être ouvert avec des maisons de courtage traditionnelles ou en ligne ainsi qu'avec de nombreuses banques et sociétés de fonds communs de placement. La date limite pour faire des contributions de Coverdell est la date d'échéance pour le dépôt de votre déclaration de revenus pour l'année précédente. Donc, si vous voulez contribuer à Coverdell pour l'année d'imposition 2011, vous avez jusqu'au 15 avril 2012 pour le faire.

Coverdells sont parfaits si vous économisez pour l'éducation élémentaire ou secondaire d'un jeune enfant. Mais lorsque vous économisez seulement pour les frais d'études collégiales, tenez compte des avantages du régime 529, car ils n'ont aucune limite pour les cotisations annuelles et offrent plus de flexibilité que Coverdells pour épargner en vue d'études supérieures.

Comment gérer les cotisations excédentaires à un compte d'épargne-études Coverdell

Que se passe-t-il si vous ne pouvez pas utiliser tous les fonds Coverdell pour les dépenses admissibles du bénéficiaire? Peut-être que l'étudiante obtient son diplôme avec toutes ses factures d'études payées, mais il reste encore 1 000 $ dans le compte. Si l'argent restant est retiré, il sera généralement considéré comme une distribution imposable, également soumis à une pénalité fiscale supplémentaire de 10%.

Voici un conseil pour gérer les fonds excédentaires de Coverdell: au lieu de fermer le compte et de faire une distribution imposable, changez le bénéficiaire désigné à un membre de la famille de l'étudiant qui est un étudiant potentiel. Cela peut inclure les frères et sœurs, les beaux-parents et les cousins ​​de l'élève, par exemple. Voir la publication IRS 970 pour plus de détails sur les comptes Coverdell et une liste de membres de la famille qualifiés pour faire un changement de bénéficiaire.

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