Demander GFC 025: Est-ce que la conversion Roth IRA prend du sens quand je suis déjà retraité?

J'ai beaucoup parlé au fil des ans sur les conversions Roth IRA, mais ont-ils du sens quand vous êtes déjà à la retraite? Et si oui, quelle est la meilleure stratégie pour réaliser la conversion?

Nous avons reçu un Demander à GFC question qui se rapporte aux deux sujets:

"J'ai 300K dans un ancien employeur 401K. J'ai 69 ans. Préparation pour le RMD (Minimum Distributions Requis) dans 2 ans, je pense à déplacer 401K à un Roth avant cette date. Puis-je
fais ce qui suit:

- Déplacez 50k $ de la 401K après la 4ème distribution Q (donc je reçois ce revenu), mais avant la fin de l'année? Supposons que la distribution est 12/23, obtenez la distribution, puis déplacez 401K 12/28 pour les taxes touchées cette année.

- Déplacez $ 50k de 401K l'année prochaine pour l'impôt frappé l'année prochaine. Je peux bouger plus en fonction de la façon dont le coup d'impôt se joue, va analyser cela. "

Pour la plupart, faire une conversion Roth est généralement une bonne idée, peu importe de quel côté de la ligne de retraite vous êtes. Et espacer la conversion sur plusieurs années est généralement la meilleure stratégie. Mais discutons les détails, puisque faire la conversion à la retraite pourrait ajouter une ride ou deux au processus.

L'avantage de faire une conversion Roth à la retraite

Depuis les retraits pris de Roth IRA sont libres d'impôt, c'est l'avantage le plus évident pour faire une conversion. En convertissant des fonds 401 (k) à un Roth IRA, l'écrivain échange une source de revenu imposable pour une source libre d'impôt. Les implications fiscales ne sont toutefois pas toujours une pure pièce de théâtre, particulièrement à la retraite, mais nous verrons plus précisément les taxes dans la section suivante.

Le plus grand avantage suivant d'une conversion Roth - en fait, peut-être la plus grand à la retraite - est que Roth IRA ne nécessitent pas distributions minimales requises (RMD).

Pourquoi est-ce un gros problème?

RMD sont la méthode que l'IRS utilise pour forcer les fonds hors des régimes de retraite à l'abri de l'impôt, et dans le revenu imposable. Après des années d'accumulation de contributions et de bénéfices déductibles d'impôt et à imposition différée, les RMD représentent période de récupération fiscale.

RMD sont requis une fois que vous atteignez l'âge de 70 1/2. À ce stade, chaque plan doit commencer à distribuer des fonds en fonction de votre espérance de vie restante à l'âge de chaque distribution. En théorie, cela signifie qu'à partir de 70 ans et demi jusqu'à, disons, 90 ans, votre régime de retraite sera à peu près épuisé, ou très proche de celui-ci.

Cela devient un problème évident si vous vivez 90 ans, ce qui n'est plus rare. Mais vous arriverez à cet âge avec des actifs de retraite considérablement réduits.

Depuis Roth IRAs ne nécessitent pas de RMD, ils sont presque certainement votre meilleur espoir de ne pas survivre à votre argent.

De la même manière, les Roth IRA constituent un excellent moyen de conserver au moins une partie de vos avoirs de retraite pour les transmettre à vos héritiers à votre décès. Alors que les IRA traditionnels et autres régimes de retraite génèrent un impôt à payer pour vos héritiers (à cause de RMD), Roth IRA ne génèrent pas de revenu imposable.

Donc, il ya des raisons clairement convaincantes pour convertir un 401 (k), ou d'autres régimes de retraite à l'abri de l'impôt, à un Roth IRA.

Les conséquences fiscales possibles de cette conversion Roth

Afin d'obtenir le revenu libre d'impôt qu'un Roth IRA fournit, vous devez d'abord payer l'impôt sur le revenu régulier sur le montant d'argent que vous convertissez d'autres régimes de retraite. Encore une fois les distributions de tout régime de retraite - autre qu'un Roth IRA - sont assujetties à l'impôt sur le revenu.

En convertissant 50 000 $ de son plan 401 (k) à un Roth IRA, l'écrivain ajoute 50 000 $ à son revenu imposable. Si, par suite de l'ajout de ce montant à son autre revenu imposable, il se retrouve dans la tranche d'imposition de 25%, il devra alors payer 12 500 $ à la conversion. Les impôts sur le revenu de l'État ajouteront à cette responsabilité.

C'est là que vous devez évaluer votre situation fiscale actuelle, par rapport à ce que vous attendez d'elle dans quelques années. L'écrivain a 69 ans et n'indique pas s'il est à la retraite ou s'il travaille encore. Cela crée une contrepartie supplémentaire.

S'il est dans quelque chose de plus que la tranche d'imposition de 15%, mais s'attend à être dans une tranche d'imposition inférieure après avoir tourné 70 1/2, il pourrait ne pas vouloir faire la conversion dès maintenant. C'est particulièrement vrai s'il a un revenu d'emploi.

Toutefois, s'il ne s'attend pas à une baisse significative de sa tranche d'imposition à l'avenir, il est logique de faire la conversion Roth maintenant.

Je ne sais pas s'il y en a qui s'appliquent à l'écrivain, mais il y a au moins trois autres facteurs fiscaux qui doivent être pris en compte lors d'une conversion Roth:

1) La surtaxe de 3,8% sur l'assurance-maladie. En vertu des dispositions d'Obamacare, il existe une surtaxe de 3,8% sur les revenus de placement des couples qui produisent conjointement un revenu brut ajusté modifié (MAGI) de plus de 250 000 $ (ou 200 000 $ pour les déclarants célibataires). Vous devez faire attention à ce que le montant de la conversion Roth ne déclenche pas cette taxe.

2) Si vous avez des actions de la société dans votre plan 401 (k). L'écrivain veut convertir son 401 (k). Cela soulève la possibilité que le plan contienne des actions de la société. Il existe des règles spéciales qui s'appliquent à l'appréciation nette non réalisée (NUA) des actions de sociétés appréciées dans un plan d'entreprise. Puisque l'auteur a plus de 59 ans et demi, ces règles lui permettraient de prendre une distribution forfaitaire de la 401 (k), et de payer l'impôt sur le revenu seulement sur le coût réel de l'action.Il peut vendre le stock à une date ultérieure, en ne payant que le taux de gains en capital à long terme. Cela peut lui coûter moins d'impôts que de faire la conversion Roth.

3) Payer le montant de l'impôt sur les économies non protégées. Si l'écrivain veut être en mesure de convertir l'ensemble de 50 000 $ à un Roth IRA, il devra payer le passif d'impôt sur le revenu de l'épargne imposable. Par exemple, s'il est dans la tranche d'imposition de 25%, il devra payer 12 500 $ en taxes. S'il paie cela sur le montant de la conversion, seulement 37 500 $ iront à la Roth. En payant la facture d'impôt sur l'épargne imposable, il peut convertir le solde entier.

Répondre aux questions spécifiques du rédacteur

Maintenant que nous avons couvert les bases de faire une conversion Roth après la retraite, nous allons aborder les questions spécifiques de l'écrivain.

L'auteur demande s'il peut faire ce qui suit:

Déplacez $ 50k de la 401K après la quatrième distribution Q (donc je reçois ce revenu), mais avant la fin de l'année? Supposons que la distribution est 12/23, obtenez la distribution, puis déplacez 401K 12/28 pour les taxes touchées cette année.

Déplacez $ 50k de 401K l'année prochaine pour l'impôt frappé l'année prochaine. Je peux bouger plus en fonction de la façon dont le coup fiscal se joue, va analyser cela.

La réponse aux deux questions est pratiquement la même. Il peut certainement le faire, et il est logique de répartir la conversion sur plusieurs années. Il ya 300 000 $ assis dans son 401 (k), et les conséquences fiscales de déménager d'un seul coup peuvent être accablantes. Il est préférable de faire la conversion sur le plan de versement lorsque ce type d'argent est impliqué.

S'il tentait de transférer l'intégralité du solde 401 (k) de 300 000 $ en un an, il pourrait faire passer son assujettissement à l'impôt fédéral et sur le revenu de l'État entre 40% et 50%. Payer plus de 150 000 $ en taxes, pour avoir le privilège d'avoir des revenus exonérés d'impôt à l'avenir, c'est un prix trop élevé pour payer même pour cette prestation.

En faisant des conversions annuelles de 50 000 $, le transfert devrait être soumis à des taux d'imposition beaucoup plus bas, lui permettant de déplacer plus d'argent dans le Roth.

C'est ce que je voulais dire quand j'ai dit plus tôt que les implications fiscales d'une conversion Roth ne sont pas toujours un jeu pur. Beaucoup dépend de votre tranche d'impôt sur le revenu, et sur le montant des fonds que vous convertissez en Roth.

Selon toute vraisemblance, le rédacteur sera en mesure de réduire la conversion de manière à réduire au minimum son assujettissement à l'impôt et à atteindre l'objectif qu'il espère atteindre.