Effrayé votre enfant va souffler leurs économies? Considérez un compte en dépôt.

Je ne peux qu'imaginer ce qui se serait passé si mes parents m'avaient donné accès à une grande partie de l'argent quand j'étais encore jeune.

J'avais l'habitude d'être très doué pour dépenser mon argent en merde dont je n'avais pas besoin, alors je suis sûr que tout ce qu'ils auraient sauvé aurait disparu en un instant.

Cela vous semble familier?

Ce n'est que l'une des nombreuses raisons pour lesquelles des comptes de dépôt ont été créés.

Si vous avez peur que votre enfant saute à travers leurs économies, voici ce que vous devez savoir sur les règles du compte de dépôt.

Fondamentalement, un compte de dépôt est établi pour protéger les actifs financiers donnés à un enfant mineur. Dans la plupart des cas, le compte est créé par le parent ou le tuteur légal de l'enfant pour l'une des deux fonctions.

Certains comptes de garde peuvent être établis pour s'assurer que l'enfant dispose de ressources suffisantes tout au long de son adolescence. D'autres comptes de garde sont créés pour couvrir les frais d'études après l'obtention du diplôme d'études secondaires.

De plus, le compte peut être établi pour fournir une bonne base financière pendant la vie adulte de l'enfant.

Règles de compte de dépôt

Bien qu'il y ait plusieurs raisons pour lesquelles un parent ou un tuteur légal peut avoir à ouvrir un compte de garde, le processus pour commencer est le même. Le compte peut être ouvert auprès d'une maison de courtage, d'une société de fonds communs de placement, d'une banque ou de tout autre type d'institution financière. Un adulte est affecté à gérer le compte jusqu'à ce que l'enfant atteigne l'âge requis pour avoir un accès complet au compte.

Selon la législation de l'État, la fourchette d'âge pour accorder l'accès peut être comprise entre 18 et 21 ans. Ceci est connu comme le âge de la majorité et l'âge peut être supérieur à 21 selon la législation de l'État et les circonstances particulières.

En outre, le dépositaire du compte doit approuver toutes les transactions que le mineur peut vouloir effectuer sur le compte. Les investissements sont autorisés mais doivent être limités à des fonds communs de placement ou à des produits financiers similaires.

Rôle du gardien

Les comptes en dépôt provenaient de la Loi de 1956 sur les Dons uniformes aux mineurs (UGMA), dans laquelle un dépositaire est désigné pour gérer le compte jusqu'à ce que l'enfant atteigne l'âge adulte. Le parent ou le tuteur légal peut agir en tant que gardien ou nommer un autre adulte pour servir à ce titre. Généralement, le rôle du dépositaire est de gérer les actifs d'un compte de dépôt pour acheter, vendre et / ou réinvestir les bénéfices. Le cas échéant, le dépositaire peut retirer de l'argent du compte lorsqu'il en profite à l'enfant.

La loi exige que tous les éléments d'un compte de dépôt soient utilisés uniquement pour bénéficier à l'enfant mineur.

Clairement, l'attente est que le dépositaire n'utilisera jamais l'argent pour des intérêts personnels. Payer les dépenses qui n'ont aucun lien avec l'intérêt de l'enfant est interdit.

Si le dépositaire est également le tuteur légal ou le parent, ils devraient obtenir des conseils financiers d'experts sur l'utilisation appropriée des fonds. Il y a des distributions autorisées qui peuvent s'appliquer. En général, le compte ne peut pas être utilisé pour payer les dépenses quotidiennes que le tuteur ou le parent est légalement tenu de couvrir.

Qu'arrive-t-il au revenu de placement?

Les dividendes, intérêts et revenus provenant des revenus d'investissement sont considérés comme un revenu pour l'enfant. Les taux d'imposition sont basés sur le taux d'imposition de l'enfant jusqu'à l'âge de 18 ans. Actuellement, lorsque l'enfant a moins de 18 ans, les premiers 1 000 $ du compte ne sont pas assujettis aux impôts fédéraux.

Cette règle s'applique également si l'enfant a moins de 24 ans et est étudiant à temps plein. Le taux d'imposition de l'enfant s'applique aux montants compris entre 1 001 $ et 1 900 $. Tout montant supérieur à 1 900 $ reçoit le taux d'imposition marginal du parent jusqu'à 35%.

Taux d'imposition des comptes de dépositaire 2013
Revenu annuel (gagné et non acquis)
Âge de l'enfant	Montant du revenu	Taux d'imposition fédéral applicable
Moins de 19 ans (ou si étudiant à temps plein, moins de 24 ans)	Revenu gagné (tout montant)	Taux d'imposition de l'enfant
Revenu non gagné de 0 $ à 1 000 $ seulement	En franchise d'impôt si l'enfant n'a aucun revenu gagné
Revenu non gagné de 1 001 $ à 2 000 $ seulement	Taux d'imposition de l'enfant si l'enfant n'a aucun revenu gagné
Au-dessus de 2 000 $ et revenu non gagné seulement	Taux d'imposition marginal du parent (35% maximum) si l'enfant n'a aucun revenu gagné
19 ans et plus (ou étudiant à temps plein, 24 ans)	Tous les revenus gagnés et non gagnés	Taux d'imposition de l'enfant

Propriété du compte de dépôt

Les actifs du compte de dépôt appartiennent à l'enfant pour lequel le compte a été créé. Bien qu'il soit vrai que l'enfant ne contrôle pas le compte jusqu'à ce qu'il ou elle remplisse l'âge requis, l'enfant est le propriétaire légal dès le début. Habituellement, les biens sont placés dans le compte comme un cadeau pour l'enfant.

Légalement, cela termine la transaction et une personne ne peut pas reprendre la propriété à une date ultérieure. La même règle s'applique à tout revenu généré par les actifs, c'est-à-dire les actions, les comptes mutuels.

529 Plans Vs. Comptes de garde

Établir des plans d'épargne pour vos enfants se résume essentiellement à deux options: comptes de garde ou plans 529. Il y a beaucoup de différences entre les deux, mais voici les principales que je signale aux personnes intéressées:

1. Avec 529 plans, le propriétaire (généralement le parent) est toujours en charge de l'argent même après que l'enfant a 18 ans. C'est énorme pour beaucoup de parents.
2. Les plans 529 doivent être utilisés pour les dépenses reliées au collège ou au collège (pensez à la chambre et au conseil, aux livres, aux fournitures). Compte conservateur n'a aucune restriction sur ce que l'argent peut être utilisé pour.
3. Si l'argent dans le plan 529 est utilisé pour les dépenses mentionnées ci-dessus, le propriétaire n'aura pas à payer d'impôt sur le revenu lors de l'encaissement des fonds.
4. Les comptes de dépôt offrent beaucoup plus de flexibilité avec les choix d'investissement (courtage, épargne à haut rendement, etc.). 529 plans sont généralement des fonds communs de placement qui sont présélectionnés par le plan des états que vous choisissez.

Dans l'ensemble, si l'épargne pour le collège est votre objectif premier, je suggérerais le plan 529 sur le compte de garde. Si vous ne voulez pas que votre enfant ait l'impression que l'argent doit être utilisé pour le collège, alors allez-y avec le compte de garde.

Résiliation du compte de garde

Les comptes custodial se terminent lorsque l'enfant atteint l'âge spécifié selon la loi de l'État. Le type de transfert peut également déterminer quand le compte se termine. Un parent ou un tuteur légal peut désigner un âge différent de la loi de l'État.

Par exemple, la loi de l'État peut exiger la fin du compte lorsque l'enfant atteint l'âge de 18 ans. Toutefois, le créateur du compte peut spécifier la résiliation à l'âge de 21 ans. Une fois le compte terminé, l'enfant a libre cours sur la façon d'utiliser les actifs du compte.

Il existe également des directives légales si l'enfant décède avant la fin du compte. Généralement, le dépositaire ne peut pas allouer la façon dont les actifs sont distribués. Le compte de garde devient une partie de la succession de l'enfant et doit être distribué conformément aux lois successorales.

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