Demander à GFC 030: Quelles sont mes options avec un roulement 457?

Il y a beaucoup d'écrits sur le web et ailleurs sur ce qu'il faut faire avec les plans de retraite, comme les régimes 401 (k), les régimes 403 (b) et même les IRA.

Mais rarement discuté est ce qu'il faut faire avec un roulement 457. Par chance, nous avons reçu une telle question sur Demander à GFC:

Une distribution (50 000 $) provenant d'un plan 457 peut-elle être «reconduite» dans un Roth IRA existant de plus de 5 ans? Y a-t-il un délai avant que cet argent puisse être retiré? Je réalise que les taxes devront être payées, mais y a-t-il d'autres restrictions?

Le lecteur demande sur ce qu'il faut faire avec un roulement 457, et principalement car il pourrait se rapporter à un roulement / conversion en Roth IRA. Je vais entrer dans l'aspect de la conversion Roth IRA, mais je pense à aller un peu plus loin, et couvrir également un roulement 457 dans un IRA traditionnel.

Il ya certaines situations où faire un roulement 457 - ou tout autre plan de retraite parrainé par l'employeur - a parfois plus de sens avec un IRA traditionnel plutôt qu'un Roth IRA.

Pour ceux qui ne sont pas familiers avec un plan 457, il est identique aux plans 401 (k) et 403 (b) à bien des égards.

La principale différence est que c'est un régime de retraite offert par les gouvernements étatiques et locaux, et certaines organisations exonérées d'impôt. Mais les considérations de roulement sont également très similaires à ce qu'elles sont pour 401 (k) et 403 (b).

Est-ce qu'un 457 Rollover peut être fait dans un Roth IRA existant?

En un mot, absolument! Les options pour un roulement 457 sont les mêmes que pour les autres types de régimes de retraite. Vous pouvez faire un roulement 457 dans un Roth IRA, ce qui signifie bien sûr que vous faites une conversion Roth.

Tout comme vous le feriez avec n'importe quel type de conversion Roth, toute partie du 457 solde de roulement qui est composé de contributions à impôt différé ou de revenu de placement gagné dans le plan, sera soumis à l'impôt sur le revenu ordinaire lors de la conversion.

Cependant, il n'y a pas de pénalité de retrait anticipé de 10% sur le montant du roulement, même si vous avez moins de 59 ans et demi au moment de la conversion.

Chaque fois que vous faites une conversion Roth IRA, vous négociez un passif d'impôt maintenant pour le revenu libre d'impôt plus tard.

Une fois que vous atteignez l'âge de 59 ans et demi, et aussi longtemps que le Roth IRA a été établi pour au moins cinq ans, toutes les distributions prises sont complètement libres d'impôt.

Il y a un autre avantage important à l'IRA Roth. Ils n'exigent pas que vous commenciez à recevoir les distributions minimales requises (RMD) du régime à l'âge de 70 ans et demi. Pratiquement tous les autres régimes de retraite à l'abri de l'impôt exigent des RMD. Mais si vous avez un Roth IRA, vous pouvez littéralement garder l'argent dans le plan pour le reste de votre vie.

Cela réduit la possibilité que vous pourriez survivre à votre argent, mais cela signifie également que vous aurez plus d'argent à laisser à vos héritiers au moment de votre décès.

C'est un excellent plan, il est donc facile de comprendre pourquoi Demander à GFC le lecteur demande à ce sujet comme une destination potentielle pour son 457 roulement.

Limites sur les retraits des fonds de conversion Roth

le Demander à GFC Le lecteur demande s'il y a une limite de temps avant que le solde de conversion puisse être retiré. Comme il mentionne que le solde du roulement 457 sera reconduit - en fait converti - en un Roth IRA existant qui a plus de cinq ans, il demande vraiment s'il aura accès aux fonds immédiatement, basé sur le fait que son compte Roth a rencontré la règle des cinq ans.

Mais la réponse est non.

Le compte de cinq ans lui sera bénéfique pour les contributions directes de Roth IRA en cours. Il peut retirer le montant de ces contributions directes puisque le compte lui-même a atteint la limite de cinq ans. Mais cela ne s'applique pas sur les conversions Roth IRA.

Selon les règlements de l'IRS, chaque conversion Roth réinitialise l'horloge pour une autre limite de cinq ans. Autrement dit, s'il convertit les fonds du roulement 457 à un Roth IRA maintenant, il devra payer la pénalité de retrait anticipé de 10% sur le montant retiré jusqu'à ce qu'au moins cinq années fiscales se sont écoulées depuis la conversion (l'exception est s'il est déjà âgé de plus de 59 ans 1/2).

En outre, il devra payer à la fois la pénalité et l'impôt sur le revenu ordinaire sur tout montant des retraits de l'IRA Roth qui représentent des revenus de placement.

Mais rappelez-vous juste, nous parlons strictement sur le solde de conversion 457 rollover / Roth ici, pas son compte Roth IRA existant, ou toute contribution ultérieure Roth IRA direct.

Plan B: 457 Rollover dans un IRA traditionnel

Le lecteur n'a pas posé cette question, mais c'est une considération qui doit être discutée en ce qui concerne un roulement 457. Le lecteur ne nous donne aucune information de base, comme son âge, qu'il travaille ou non, ou quelle est sa fourchette d'imposition. Ce sont toutes des considérations pertinentes pour tout type de roulement, mais surtout si le roulement peut impliquer un Roth. Conversion IRA.

L'avantage de faire un roulement 457 dans un IRA traditionnel est le roulement peut être accompli sans impôt sur le revenu ou de pénalité.

Les fonds peuvent rester dans l'IRA, la construction de plus de revenus de placement avec un report d'impôt, et de plus en plus jusqu'à 59 ans et demi, lorsque vous pouvez commencer à prendre des distributions, sans pénalité de retrait anticipé.

L'inconvénient de faire le roulement 457 dans un IRA traditionnel est lorsque les distributions sont prises, ils seront soumis à l'impôt sur le revenu ordinaire.

Contrairement à la conversion Roth IRA, qui vous oblige à payer l'impôt sur la distribution maintenant en échange de retraits libres d'impôt plus tard, le roulement dans l'IRA traditionnelle évite les impôts maintenant, mais les exige lors du retrait. (Un IRA traditionnel, contrairement à un Roth IRA, est également soumis à des RMD commençant à 70 ans et demi.)

Mais même sans les distributions libres d'impôt à la retraite, faire le 457 rollover dans un IRA traditionnel pourrait encore plus de sens que de faire une conversion Roth.

Traditionnel ou Roth IRA - Quelle est la meilleure route pour un roulement 457?

La réponse à cette question dépend vraiment de l'information Demander à GFC le lecteur n'a pas fourni - son âge, son statut d'emploi et sa tranche d'imposition. Pour cette raison, je vais garder cette partie de la discussion très générale. Même si nous ne connaissons pas les circonstances de base du lecteur, des facteurs importants doivent toujours être pris en compte à chaque fois que vous effectuez un transfert de n'importe quel type.

Une conversion Roth a généralement plus de sens si vous êtes dans une tranche d'imposition à faible revenu. Par exemple, si votre taux d'imposition marginal combiné fédéral et étatique est de 20%, la morsure d'impôt sur le roulement de 50 000 $ 457 du lecteur serait de 10 000 $ (50 000 $ X 20%). Une conversion Roth aura beaucoup de sens si le lecteur s'attend à être dans une tranche d'imposition similaire ou supérieure à la retraite.

Toutefois, si le lecteur a un taux d'imposition marginal fédéral et national combiné de 40%, le 457 roulement entraînera une taxe de 20 000 $ (50 000 $ X 20%). Il faut également considérer que l'ajout de 50 000 $ au revenu du lecteur pourrait facilement le pousser vers une tranche d'imposition plus élevée. C'est parce que le montant du roulement 457 sera ajouté à son autre revenu imposable dans le cas où il fait une conversion Roth.

Maintenant, si le lecteur s'attend à être dans une tranche d'imposition inférieure à la retraite, disons 20%, la conversion Roth peut ne pas avoir autant de sens. C'est parce qu'il va devoir payer un impôt de 40% maintenant, en échange d'un allégement fiscal de 20% plus tard.

Si le lecteur dit, 35 ans, il pourrait encore être utile de faire une conversion Roth. Même avec la taxe de 40%, le compte aura de 25 à 30 ans pour croître grâce aux revenus de placement. Mais si d'un autre côté, dit-il, 55 ans, faire la conversion ne laissera pas beaucoup de temps pour faire croître le compte avant la retraite.

Stratégie à considérer: Retarder la conversion de Roth

Nous ne connaissons toujours pas les détails de la situation de fond du lecteur, mais voici une suggestion qui pourrait incorporer à la fois un traditionnel IRA et la conversion Roth.

Si le lecteur est principalement intéressé à déplacer son argent d'un 457 plan dirigé par l'employeur dans un IRA autogéré, il peut le faire en déplaçant l'argent dans un IRA traditionnel, si son taux d'imposition marginal rendrait une conversion Roth particulièrement coûteux.

En faisant le roulement 457 dans un IRA traditionnel, le lecteur évite de créer une dette fiscale liée au roulement. Mais cela ne supprime pas complètement la conversion Roth de la considération.

Il peut faire le 457 roulement dans un IRA traditionnel maintenant, puis faire une conversion de Roth - de l'IRA traditionnel à un Roth IRA - quand il atteint la retraite. Si son revenu baisse à la retraite, résultant en une tranche d'imposition marginale plus faible, il peut être plus logique de faire une conversion Roth IRA à ce moment-là.

Il devra encore payer l'impôt sur le revenu ordinaire sur le montant de la conversion. Mais tant qu'il a au moins 59 ans et demi, il peut retirer le montant de la conversion sans impôt et la pénalité de retrait anticipé. Il devra alors attendre un minimum de cinq ans pour commencer à retirer la partie de l'IRA Roth qui représente le revenu d'investissement.

Mais cela lui donnerait accès aux fonds Roth IRA à la retraite, avec la possibilité de retirer des revenus exonérés d'impôt.