403b contre 401k: Quelle est la différence?

Je sais que vous étiez en train de perdre le sommeil parce que je n'avais pas encore écrit un article qui souligne les différences entre un 403 (b) vs 401 (k). Oh attends ... tu n'étais pas?

Je pensais que tout le monde était un phénomène d'impôt sur la retraite comme moi. ?

De toute façon, vous ou quelqu'un que vous connaissez peut avoir l'option de financer un 403 (b) et comprendre comment il se compare à un 401 (k) peut s'avérer utile. Lorsque les gens sont embauchés pour la première fois à un poste à temps plein et à certains postes à temps partiel, ils obtiennent une variété de documents et de décisions qu'ils doivent prendre immédiatement en tant que nouvel employé.

Parmi ces éléments figure l'établissement d'un compte de retraite d'entreprise pour leur épargne-retraite potentielle tirée des gains.

La différence entre un 403b et un 401k

1. Le plan 401 (k) - Les bases
2. 401 (k) Options de placement
3. Le plan 403b - Les bases
4. Règle MAC spéciale avec plans 403 (b)
5. 403 (b) Options de placement
6. Résumé: 403 (b) contre 401 (k)

La plupart des entreprises offrent aujourd'hui aux employés un régime d'épargne différé de retraite standard 401 (k). Cependant, si une personne travaille pour le gouvernement ou certaines organisations, comme les organismes sans but lucratif, différentes options peuvent se présenter, y compris le plan 403 (b). Cela soulève la question de savoir lequel est le meilleur entre un 401 (k) vs 403 (b).

Une variété de plans de retraite existent aujourd'hui, approuvés par l'Internal Revenue Service comme abris fiscaux légaux pour les gains. Dans presque tous les cas, sauf pour un Roth IRA, les plans impliquent un revenu avant impôt qui est reporté à un compte de dépôt et permis de gagner des bénéfices et des intérêts par le biais de la composition et de l'investissement.

Lorsque les fonds sont finalement retirés, généralement plus tard dans la vie d'une personne, ils devraient - en théorie - faire partie d'un solde de retraite plus important qui peut être utilisé quand une personne ne travaille plus, avec un taux d'imposition inférieur.

Cela maximise la valeur des dollars économisés, même en tenant compte de l'inflation. Chacun de ces plans a un nom numérique, se référant à la loi du code des impôts qui autorise l'activité et le plan donné.

Le plan 401 (k) - Les bases

La plupart des gens connaissent ou connaissent le régime de retraite 401 (k). Mais que vous soyez ou non, voici les faits saillants du plan:

Traitement fiscal. Les cotisations à un régime 401 (k) sont déductibles de votre revenu imposable dans l'année où elles sont faites. Les revenus de placement dans le compte s'accumulent avec report d'impôt.

Les cotisations et les revenus de placement deviennent imposables au moment du retrait et sont ajoutés à vos autres revenus pour l'année où ils ont été pris.

De cette façon, vous déplacez le fardeau fiscal d'aujourd'hui jusqu'à ce que vous preniez votre retraite, période à laquelle vous serez vraisemblablement dans une tranche d'imposition inférieure.

Limites de contribution Pour 2018, la contribution maximale que vous pouvez verser à un régime 401 (k) est de 18 500 $. Si vous avez 50 ans ou plus, il y a une disposition de rattrapage de 6 000 $, ce qui vous permet de contribuer jusqu'à un maximum de 24 500 $ par année.

Contributions correspondantes de l'employeur. Les employeurs peuvent et souvent égaler les cotisations d'un employé à un régime 401 (k). Une correspondance typique est de 50% de la contribution de l'employé, jusqu'à 6%, ce qui signifie que l'employeur contribue 3%, ce qui porte la contribution totale à 9%.

Il y a souvent une période d'acquisition pour la contribution de l'employeur, jusqu'à cinq ans, après quoi le montant total de la contribution de l'employeur est considéré comme «dévolu» par l'employé (c'est alors entièrement l'argent de l'employé). En théorie, un match d'employeur - plus la contribution maximale de l'employé - peut atteindre 55 000 $ par année, ce qui correspond à la contribution maximale par employé en vertu des règlements de l'IRS.

Conditions de retrait. Vous pouvez commencer à prendre des retraits de votre régime 401 (k) une fois que vous atteignez l'âge de 59 ans et demi, et encore une fois, ces distributions seront ajoutées à votre revenu aux fins de l'impôt. Si vous effectuez des retraits avant d'avoir atteint l'âge de 59 ans et demi, vous devrez payer une pénalité pour pénalité de retrait anticipé de 10% de la distribution, en plus de la dette fiscale normale qui vous sera due.

Distributions minimales requises (RMD). Comme presque tous les autres types de régimes de retraite (à l'exception des Roth IRA), les régimes 401 (k) exigent que vous commenciez à vous retirer du régime au plus tard à l'âge de 70 ans et demi. Si vous ne retirez pas de RMD, ne retirez pas le montant total du RMD, ou ne retirez pas le RMD avant la date limite applicable, le montant non retiré est imposé à 50%.

401 (k) Dispositions relatives aux prêts. L'un des avantages d'un 401 (k) est que vous pouvez contracter un prêt sur votre compte, dans la mesure où cela est autorisé par votre employeur (ils ne sont pas légalement obligés de le faire). Vous pouvez emprunter jusqu'à 50% de la valeur du plan, jusqu'à un maximum de 50 000 $, et rembourser le prêt dans les cinq ans.

Cependant, si un prêt 401 (k) est pris pour l'achat de la résidence principale de l'employé, il peut être remboursé sur une période de plus de 5 ans.

Une chose à savoir cependant est que si vous quittez votre employeur et que vous avez encore un solde de prêt en souffrance, vous devez le rembourser (dans les 60 jours), sinon il sera considéré comme une distribution du régime, et sous réserve de l'impôt régulier sur le revenu et, si vous avez moins de 59 ans et demi, la pénalité de retrait anticipé de 10%.

401 (k) Dispositions relatives à la transférabilité et au roulement Si vous quittez votre employeur, vous pouvez prendre votre 401 (k) avec vous. Vous pouvez ensuite faire un roulement libre d'impôt soit dans le plan 401 (k) de votre nouvel employeur, un IRA traditionnel, un plan 457, un IRA SEP, ou un plan 403 (b).Vous pouvez également transférer un 401 (k) dans un Roth IRA ou un Roth désigné qui fait partie d'un plan de retraite traditionnel (par exemple, un Roth 401 (k)), mais le montant du roulement sera soumis à l'impôt sur le revenu régulier dans l'année où la conversion est terminée. (Voir le tableau de survol IRS pour plus de détails sur le survol).

Notez que les roulements ne peuvent être effectués qu'après avoir quitté l'employeur qui a parrainé le plan 401 (k) original, et non pendant que vous êtes encore employé.

401 (k) Options de placement

Les options de placement dans les régimes 401 (k) couvrent toute la gamme. Dans certains régimes, vous pouvez être limité à une demi-douzaine de fonds communs de placement ou d'ETF, et à l'action de votre employeur. Dans d'autres, vous aurez autant d'options que le fiduciaire du régime a à sa disposition.

Par exemple, si le régime est détenu avec Fidelity, il est probable que vous choisirez parmi une sélection de fonds Fidelity. Cela rapportera probablement une sélection de fonds à date cible. Blabla! Au cas où vous ne le sauriez pas, je ne suis pas un grand fan des fonds de date cible, mais c'est une histoire pour un poste différent.

Le plan 403b - Les bases

403 (b) les régimes sont très similaires aux régimes 401 (k), sauf que lorsque les régimes 401 (k) sont parrainés par des entreprises à but lucratif, les régimes 403 (b) sont pour les organismes sans but lucratif qui sont exonérés d'impôt en vertu de l'IRS Code 501 (c) 3. Cela inclut les établissements d'enseignement, les districts scolaires, les organisations gouvernementales, les organisations religieuses et les hôpitaux.

• Traitement fiscal. Identique au plan 401 (k).
• Limites de contribution Identique au plan 401 (k), à l'exception de la provision maximale admissible (CMA) ci-dessous.
• Contributions correspondantes de l'employeur. Identique au plan 401 (k).
• Conditions de retrait. Identique au plan 401 (k).
• Distributions minimales requises (RMD). Identique au régime 401 (k), sauf que les régimes 403 (b) prévoient une allocation spéciale pour les régimes ayant reçu des montants antérieurs à 1987. Si c'est le cas, les distributions ne sont pas requises avant le 31 décembre de l'année où le participant atteint 75 ans ou, si plus tard, le 1er avril de l'année civile suivant immédiatement l'année civile au cours de laquelle le participant prend sa retraite.
• 403 (b) Dispositions relatives aux prêts. Identique au plan 401 (k).
• 403 (b) Dispositions relatives à la transférabilité et au roulement. Même chose que pour le régime 401 (k), sauf qu'un régime 403 (b) peut aussi être transféré dans un régime 401 (k) d'un nouvel employeur.

Règle MAC spéciale avec plans 403 (b)

Ceux qui comptent 15 années de service à un employeur peuvent alors ajouter 3 000 $ de plus à leur plafond de cotisation annuel, en déposant 21 000 $ par année en 2017 ou en 2018, ou 27 000 $ s'ils ont plus de 50 ans. ou simplement MAC.

Malheureusement, juste parce que MAC est autorisé sous le code IRS ne signifie pas que l'employeur doit l'honorer. Ils doivent l'inclure dans leur document de plan pour qu'il entre en vigueur. J'avais un client qui satisfaisait à l'exigence de 15 ans, mais puisque c'était l'une des seules à l'avoir fait, son employeur n'était pas au courant de la règle de l'AMC et ne ressentait pas le besoin de l'inclure dans son plan.

403 (b) Options de placement

La plupart des régimes 403 (b) offrent un choix de fonds communs de placement ou de rentes pour l'investissement de fonds épargnés. Depuis qu'il y a quelques années, il y a quelques années, il y a eu un bouleversement sur le marché 403 (b), j'ai vu quelques sociétés de fonds communs de placement se retirer. Cela signifie que vous voyez beaucoup plus de compagnies d'assurance offrir une sorte de produit de rente dans les plans. Personnellement, je ne suis pas un grand fan de ceci.

403 (b) les comptes apparaissent généralement dans les organisations à but non lucratif, les églises, les organisations scolaires et le gouvernement. Il y a une différence administrative importante par rapport à l'alinéa 403 (b) puisque les organisations admissibles ont moins de documents à déposer auprès de l'IRS par rapport à un régime 401 (k).

Parce que le plan 403 (b) est moins cher à administrer, il est favorisé par de petites entités avec des budgets serrés, mais qui veulent toujours offrir aux travailleurs un avantage de retraite.

Résumé: 403 (b) contre 401 (k)

Un plan est-il meilleur que l'autre? À certains égards, oui. Mais dans la plupart des cas, il s'agit du même plan, avec le plan 403 (b) servant le même but pour les employeurs gouvernementaux et sans but lucratif que le plan 401 (k) pour les employeurs générant des profits.

Les deux domaines où les différences sont les plus significatives concernent les investissements et le MAC. Les options de placement sont généralement plus nombreuses avec les régimes 401 (k), en particulier si le fiduciaire du régime est l'une des principales sociétés de courtage en placement qui offre quelque chose de près à des choix de placement illimités.

Mais la provision MAC est un avantage certain en faveur du plan 403 (b). Il permet aux employés à long terme de faire des contributions plus élevées, même en plus des dispositions de rattrapage qui sont normalement offertes aux participants qui ont 50 ans ou plus.

Les deux régimes offrent aux employés une capacité importante d'abriter des revenus d'impôt et d'épargner pour leur retraite, peu importe les différences entre les deux.

Dans certains cas, les employeurs fournissent même une correspondance aux employés, en fonction de combien ils déposent de leur propre argent. Ce match est essentiellement des dollars gratuits tout le monde devrait profiter autant que possible quand il est disponible.

Cela dit, selon l'employeur, un type de régime différent sera disponible. Peu d'employeurs offrent les deux types de comptes.