401k Rollover aux IRA offrent un large éventail de prestations

Rollover IRA

La meilleure partie d'un roulement de 401k à un IRA est qu'il est beaucoup plus facile que d'apprendre à votre chien à faire le même tour. Encore mieux, par rapport aux comptes de retraite parrainés par l'employeur, un roulement de 401 k peut vous offrir la plus vaste gamme d'options de placement et la plus grande souplesse pour la planification de la distribution à la retraite. En outre, un capotage 401k peut généralement fonctionner avec moins de restrictions. Voici un bref aperçu qui met en évidence certains des avantages clés d'un IRA de roulement par rapport à un plan parrainé par l'employeur.

En tant que propriétaire du compte IRA, vous prenez les décisions clés qui affectent les coûts de gestion et d'administration, le niveau global de service, la direction des investissements et la répartition de l'actif. Vous pouvez développer le mélange précis d'investissements qui reflète le mieux votre propre tolérance au risque, votre philosophie d'investissement et vos objectifs financiers. Vous pouvez créer des IRA qui accèdent à l'expertise d'investissement de tout complexe de fonds disponibles, et peuvent embaucher et congédier vos gestionnaires de placement en achetant ou en vendant leurs fonds. Vous contrôlez également l'administration du compte grâce à votre choix de gardiens de l'IRA.

Plus d'avantages des survols 401k

Alors que vous pouvez espérer une longue et saine carrière, les incertitudes de la vie peuvent entraîner des changements. Les règles de distribution Internal Revenue Service pour les IRA exigent généralement que les titulaires de compte IRA attendent jusqu'à 59 ans et demi pour effectuer des retraits sans pénalité, mais il existe une variété de dispositions pour faire face à des circonstances particulières. Ces dispositions sont souvent plus larges et plus faciles à exploiter que les règles sur les régimes de retraite des employeurs.

Les IRA sont plus utiles dans la planification successorale que les plans parrainés par l'employeur. Les actifs de l'IRA peuvent généralement être répartis entre plusieurs bénéficiaires dans un plan successoral. Chacun de ces bénéficiaires peut utiliser des structures de planification telles que le concept Stretch IRA pour maintenir une gestion des placements fiscalement avantageuse au cours de leur vie. Par contre, les distributions des bénéficiaires provenant des régimes parrainés par l'employeur sont généralement prises en une somme forfaitaire sous forme de paiements en espèces. En outre, sauf dans les États ayant des lois explicites sur la propriété communautaire, les détenteurs de compte IRA ont le contrôle exclusif sur leurs désignations de bénéficiaires.

Avantages du roulement 401k

401k Rollovers nécessitent une planification minutieuse

Un objectif commun de la planification d'une distribution forfaitaire est d'éviter les retenues d'impôt inutiles. En vertu des règles fiscales fédérales, toute distribution forfaitaire qui n'est pas transférée directement d'un compte de retraite à un autre est soumise à une retenue spéciale de 20%. Cette retenue s'appliquera aussi longtemps que le chèque de l'employeur est fait pour vous, même si vous envisagez de placer l'argent équivalent dans un IRA immédiatement. Pour éviter la retenue à la source, vous devez d'abord créer votre IRA rollover, puis demander à votre employeur de transférer vos actifs directement au dépositaire de cette IRA.

Gardez à l'esprit que la retenue de 20% n'est pas votre obligation fiscale ultime. Si vous dépensez la somme forfaitaire plutôt que de la réinvestir dans un autre compte de retraite admissible à l'impôt, vous devrez déclarer la valeur totale de la somme globale en tant que revenu et payer l'intégralité de la taxe au moment du dépôt - à un taux allant jusqu'à 35% en fonction de votre tranche d'imposition éventuelle. En outre, l'IRS impose généralement une pénalité de 10% sur les retraits effectués avant l'âge de 55 ans d'un régime parrainé par l'employeur et l'âge de 59 ans et demi d'un IRA.

Aussi, si vous prévoyez de rouler sur la totalité de la somme, mais que le chèque vous est libellé plutôt que votre nouveau dépositaire de l'IRA, votre employeur sera tenu de retenir les 20%. Dans ce cas, vous pouvez obtenir le remboursement de 20% si vous effectuez le roulement dans les 60 jours. Vous devez déposer le montant total de votre distribution dans votre nouvel IRA, ce qui constitue la retenue de 20% des autres ressources. Lorsque vous produisez votre déclaration de revenus pour l'année, vous pouvez alors inclure une demande de remboursement de la retenue à la source.

Si vous avez des cotisations après impôt dans votre régime d'employeur, vous pouvez choisir de les retirer sans pénalité lorsque vous reconduisez votre actif. Toutefois, si vous souhaitez laisser ces fonds dans votre compte de retraite afin de poursuivre le report d'impôt, vous pouvez les inclure dans votre roulement. Lorsque vous commencez les distributions régulières de votre IRA, une partie proportionnelle sera réputée non imposable pour vous rembourser les cotisations après impôt.

N'oublie pas le stock de l'entreprise

De nombreuses entreprises apportent une partie ou la totalité de leurs contributions aux comptes des employés sous la forme d'actions de sociétés, d'obligations ou d'autres titres. Si vous avez des titres de société dans votre compte et que leur valeur marchande actuelle comporte une appréciation significative des prix, vous pourriez bénéficier d'une distribution en nature des titres de la société distincte de l'encaissement forfaitaire des actifs d'autres investissements.

Une distribution en nature est la livraison des titres réels plutôt que leur valeur de rachat. L'avantage potentiel provient du fait que toute appréciation de prix qui s'est produite pendant que les titres étaient détenus dans le 401 (k) peut être traitée comme un gain en capital plutôt que comme un revenu ordinaire. Lorsque vous effectuez une distribution en nature des titres de votre employeur, vous ne paierez l'impôt sur le revenu que sur la base du coût d'origine des titres; le solde de la valeur à la date de distribution est classé comme appréciation nette non réalisée (NUA). Lorsque vous vendez les titres, la NUA est considérée comme un gain en capital à long terme. Tout gain qui pourrait survenir après la date de distribution est imposé comme si vous aviez acheté les titres à la date de la distribution. (Notez que le traitement NUA est disponible uniquement pour les titres cotés en bourse.)

Inconvénients des renversements 401k

Bien qu'il y ait de nombreux avantages à consolider les rollovers IRA, il y a quelques inconvénients potentiels à garder à l'esprit. Les actifs de plus de 1 million de dollars dans un IRA peuvent être prises pour satisfaire vos dettes dans certains scénarios de faillite personnelle. Les actifs d'un régime parrainé par l'employeur ne peuvent pas être facilement pris dans de nombreuses circonstances. En outre, vous devez commencer à recevoir des distributions d'un IRA avant le 1er avril de l'année après que vous ayez atteint 70½, que vous continuiez ou non de travailler, mais les régimes parrainés par l'employeur n'exigent pas de distribution si vous continuez à travailler.

photo par Jason York Photographie