2018 Cotisations à la SAH et limites de revenu

Les comptes d'épargne santé (HSA) sont des comptes d'épargne individuels fiscalement avantageux conçus spécifiquement pour payer les frais médicaux des personnes qui sont inscrites à des régimes d'assurance-santé à franchise élevée (HDHP).

Tant que les fonds de la HSA sont utilisés pour payer les frais médicaux admissibles, les titulaires de compte ne paieront pas d'impôt sur le montant retiré.

Les fonds de ces comptes sont similaires à tout compte de placement normal, le propriétaire du compte étant propriétaire de toutes les cotisations, même si elles sont faites par un employeur, et pouvant investir les fonds dans différentes options de placement proposées par le dépositaire financier. être une gamme de fonds mutuels ou indiciels.

Plans de santé à haute déductibilité

Les régimes d'assurance-santé à franchise élevée offrent des primes plus faibles que les régimes d'assurance-maladie traditionnels, l'avantage étant une franchise beaucoup plus élevée (le montant que l'assuré doit payer avant que la compagnie d'assurance ne couvre une partie ou la totalité du item) que les régimes d'assurance maladie traditionnels.

Pour 2018, le régime d'assurance-maladie minimal admissible à titre de PSD est de 1 350 $ pour les déclarants et de 2 700 $ pour les déclarants conjoints (1 300 $ et 2 600 $, respectivement, pour 2017). L'autre exigence est le montant maximal des dépenses remboursées par le régime, qui est de 6 650 $ pour les déclarants célibataires en 2013 et de 13 300 $ pour les codemandeurs (respectivement de 6 550 $ et de 13 100 $ pour 2017).

Ces limites s'appliquent aux coûts en réseau du plan; il n'y a pas de limites spécifiques définies pour les coûts hors réseau et la couverture.

L'avantage triple fiscal

Les contributions aux HSA sont fiscalement avantagées à trois niveaux:

1.) Le montant de la contribution est à imposition différée, ce qui signifie qu'elle est déduite de la déclaration de revenus du propriétaire du compte et qu'elle n'est pas assujettie à l'impôt sur le revenu tant qu'elle n'est pas retirée

2) Les retraits utilisés pour les frais médicaux admissibles ne sont jamais imposés,

3) Les gains d'investissement dans le compte ne sont jamais imposés, à condition qu'ils soient également utilisés pour des frais médicaux qualifiés.

Ce sont trois avantages puissants qui dépassent les avantages offerts par de nombreux autres comptes fiscalisés.

Contribution de la HSA et limites de revenu

L'IRS a annoncé le 4 mai 2018 qu'ils modifient rétroactivement les limites de contribution de 2018 à 6 900 $ après les avoir réduites rétroactivement en mars. Le graphique a été mis à jour pour refléter le changement.

Type de contribution	2018 Limite de contribution
Employeur + employé	Self-Only: 3 450 $ Famille: 6 900 $
Contribution de rattrapage (55 ans et plus)	$1,000

Il n'y a aucune limite de revenu pour être admissible à contribuer à une HSA, bien que vous ayez besoin de s'inscrire par l'intermédiaire de votre employeur et d'avoir un régime d'assurance-santé à franchise élevée pour être admissible.

Les cotisations sont également déductibles à 100% à tous les niveaux de revenu.

Résumé

Pour ceux qui utilisent déjà un HDHP et s'attendent à avoir un montant important de frais médicaux qualifiés, les avantages d'éviter l'impôt sur le revenu sur ces dépenses l'emportent largement sur les efforts pour établir une HSA et engager les frais de gestion annuels que le dépositaire financier peut facturer .

Combiné avec le fait qu'il n'y a pas de limites de revenu ou d'élimination progressive pour se qualifier pour les HSA, cela peut être une stratégie avantageuse sur le plan fiscal pour toute personne ayant un HDHP.

Êtes-vous admissible à contribuer à un HSA? Si oui, profitez-vous de l'avantage de la triple imposition?