Votre liste de vérification de planification successor 💲💲💲

Ce que vous devez savoir sur la planification successorale

Comme la plupart des éléments de votre plan de planification financière pour 2009, votre plan successoral est en constante évolution. Cette année, l'exonération de l'impôt sur les successions est passée de 2 millions de dollars en 2008 à 3,5 millions de dollars par personne. En vertu de la loi actuelle, la taxe successorale doit être entièrement abrogée en 2010, pour revenir avec une exemption beaucoup plus faible en 2011, bien que beaucoup croient que la loi sera modifiée avant l'entrée en vigueur de l'abrogation. Une telle incertitude survient à un moment où la valeur des actions et de l'immobilier a nettement diminué. Si jamais il y avait un moment pour revoir votre plan successoral, 2009 est-il.

Préoccupations fiscales liées à la planification successorale 2009

Bien que les limites de ces dispositions fiscales soient sujettes à changement, assurez-vous de comprendre comment elles fonctionnent et comment vous pouvez mieux les appliquer à votre propre situation.

L'exonération de l'impôt sur les successions, qui est de 3,5 millions de dollars en 2009 (7 millions de dollars pour les couples), vous permet d'abriter une partie ou la totalité de votre succession des impôts.
L'exonération de l'impôt sur les dons à vie vise les particuliers qui sont intéressés à faire des dons substantiels (jusqu'à un million de dollars) au cours de leur vie sans payer d'impôt sur les dons. L'exonération à vie est liée à l'exonération de la taxe successorale, de sorte que tout montant accordé dans le cadre de l'exonération de l'impôt sur les donations à vie réduit le montant pouvant être transféré gratuitement aux bénéficiaires à votre décès.
L'exonération de l'impôt sur les dons vous permet de donner un montant fixe chaque année (13 000 $ en 2009, 26 000 $ pour les couples) à autant de personnes que vous le souhaitez sans déclencher l'impôt sur les dons. Il s'agit d'une stratégie de dons sans restriction qui n'est liée à aucune des autres exemptions, alors assurez-vous de profiter pleinement de ce «billet de faveur» chaque année.

Liste de contrôle de planification successor

Parce que vous avez travaillé dur pour créer un style de vie sûr et confortable pour votre famille et vos proches, vous voudrez créer et maintenir un plan successoral qui vous permettra de réduire au minimum les taxes successorales et de préserver plus de vos biens pour ceux qui vous intéressent.

Utilisez cette liste de contrôle pour évaluer où se trouve votre plan successoral ou pour amorcer des discussions avec un professionnel de la planification successorale.

Partie 1 - Communiquer vos souhaits

OUI	NON
Avez-vous un testament?
Avez-vous nommé des exécuteurs testamentaires et des fiduciaires?
Avez-vous considéré une fiducie de vie pour éviter l'homologation?
OUI	NON
Avez-vous considéré un testament de vie ou un substitut de soins de santé en cas de maladie ou d'invalidité catastrophique?

Partie 2 - Protéger votre famille

OUI	NON
Est-ce que votre volonté nommera un (des) tuteur (s) pour les enfants mineurs?
Avez-vous la bonne quantité et le bon type d'assurance-vie?
Avez-vous examiné les diverses options de fiducie (p. Ex. Vie, révocable, irrévocable, assurance-vie)?

Partie 3 - Réduire vos impôts

OUI	NON
Si vous êtes marié, profitez-vous pleinement de la déduction d'impôt successoral illimité?
Est-ce que vous (et votre conjoint) faites des cadeaux aux membres de la famille qui profitent de l'exclusion annuelle de la taxe sur les dons, soit 13 000 $ (26 $ pour les couples) en 2009?
Avez-vous considéré un Roth IRA, qui dans certains cas vous permet de transmettre des actifs aux héritiers libres d'impôt?

Le montant de l'exonération de taxe foncière pour 2009 est de 3,5 millions de dollars (7 millions de dollars pour les couples mariés). En vertu de la loi actuelle, la taxe successorale doit être abrogée en 2010 et le montant de l'exclusion doit revenir à 1 million de dollars en 2011.

Cet article a été préparé par Standard & Poor's et n'est pas destiné à fournir des conseils ou des recommandations d'investissement spécifiques à un individu.